第七章关税与非关税壁垒 贸易政策是各国政府基于本国某种利益上的考虑,对对外贸易活动所采取干预或 不干预的政策措施。当一国采取干预对外贸易的政策时,其贸易政策措施主要分为两 大类,即关税( tarif')和非关税壁垒( nontariff barriers)。这些措施会对政策实施国 以及世界其它国家的经济产生影响。本章我们重点讨论一些主要的贸易政策措施的经 济影响效应,至于为什么要设置这些贸易壁垒,我们将在下一章加以讨论 第一节关税 关税是一国政府从自身的经济利益出发,依据本国的海关法和海关税则,对通过 其关境的进出口商品所征收的税 关税的种类 依据关税的课征种类,主要的关税有:进口税、进口附加税、出口税和过境 税等。进口税是一国进口商品时,由海关对本国进口商所进口的商品征收的税。进 口关税中,又分为以获得财政收入为目的的关税和以保护本国相关产业为目的的关 税两种,在现实中,如果对国内并不生产的进口商品征税,这一般是为了获得财政 收入,但对国内可生产的进口商品征税,在大多数情况下是为了保护国内生产,因 此关税往往成为一国贸易保护的重要工具。 进口关税还可以分成对被课征对象(国)的无差别关税和针对不同的国家执 行不同税率的差别关税。在差别关税中,又进一步有特惠关税,普通关税和普遍优 惠关税等类型。一般情况下,我们提到关税时往往是指进口关税 进口附加税是指,一国海关对本国进口商进口商品时除征收一般关税外,根据某 种目的所加征的一种关税。 过境税是一国对外国货物通过其关境和领土时所征收的关税。由于国境货物对被 通过国家的市场和生产不发生影响,所以绝大多数国家已不再征收过境税,只收少量 的行政管理费和提供有关服务的费用。 出口税是一国海关在本国商品出口时,为保证本国市场供应或其他特殊目的而征收 的一种税。一般而言,国为鼓励本国商品的出口很少征收出口税的,但有时出于干预 90
第七章 关税与非关税壁垒 贸易政策是各国政府基于本国某种利益上的考虑，对对外贸易活动所采取干预或 不干预的政策措施。当一国采取干预对外贸易的政策时，其贸易政策措施主要分为两 大类，即关税（tariff ）和非关税壁垒（nontariff barriers）。这些措施会对政策实施国 以及世界其它国家的经济产生影响。本章我们重点讨论一些主要的贸易政策措施的经 济影响效应，至于为什么要设置这些贸易壁垒，我们将在下一章加以讨论。 第一节 关税 关税是一国政府从自身的经济利益出发，依据本国的海关法和海关税则，对通过 其关境的进出口商品所征收的税。 一、关税的种类 依据关税的课征种类，主要的关税有：进口税、进口附加税、出口税和过境 税等。进口税是一国进口商品时，由海关对本国进口商所进口的商品征收的税。进 口关税中，又分为以获得财政收入为目的的关税和以保护本国相关产业为目的的关 税两种，在现实中，如果对国内并不生产的进口商品征税，这一般是为了获得财政 收入，但对国内可生产的进口商品征税，在大多数情况下是为了保护国内生产，因 此关税往往成为一国贸易保护的重要工具。 进口关税还可以分成对被课征对象（国）的无差别关税和针对不同的国家执 行不同税率的差别关税。在差别关税中，又进一步有特惠关税，普通关税和普遍优 惠关税等类型。一般情况下，我们提到关税时往往是指进口关税。 进口附加税是指，一国海关对本国进口商进口商品时除征收一般关税外，根据某 种目的所加征的一种关税。 过境税是一国对外国货物通过其关境和领土时所征收的关税。由于国境货物对被 通过国家的市场和生产不发生影响，所以绝大多数国家已不再征收过境税，只收少量 的行政管理费和提供有关服务的费用。 出口税是一国海关在本国商品出口时，为保证本国市场供应或其他特殊目的而征收 的一种税。一般而言，国为鼓励本国商品的出口很少征收出口税的，但有时出于干预 90
市场的目的,选择一些关系到国民生活的敏感商品征收关税 依据关税的征收方法划分,关税又被分成从量税、从价税、选择税和混合税。从 量税是指根据贸易商品的物理量征收的关税。如根据重量、体积、容积等物理单位征 收关税。从价税是指,根据贸易商品的价格,或单价征收的关税。选择税是根据商品 的特征分别确定征收关税的从价标准和从量标准,然后选择其中一种方法课征。混合 税则是对某些贸易商品既征收一定比例的从价税,也征收一定比例的从量税。 以下的分析仅针对进口关税而言。从经济角度看,征收关税会影响资源配置,即 引起资源的重新配置,从而引起各种经济活动和一国的福利水平的变化。为了对关税 的经济效应有更深刻的认识,我们首先仅限于单个商品来分析其效应,然后再在一般 均衡基础上,对关税的一般效应加以考察。 、关税的效应:局部均衡分析 征收关税将产生一系列的经济效应。总起来看,征收关税的经济效应与自由贸易 的作用正好相反,它将导致资源配置效率的降低,增加政府的财政收入,在各国间和 各国内的不同成员之间进行收入的再分配。 (一)关税的价格效应 对进口产品征收首先会使进口产品的价格上升,假设国内进口替代部门的产品与进口产 品是完全同质的,则征收关税后,整个国内市场该产品的价格都会上涨,不过,国内市场价 格上涨的幅度如何,则要视关税征收国对世界市场价格的影响力。 如果关税征收国是一个小国,即其对世界市场价格没有任何影响力,那么征收关税后, 虽然该国会因进口产品价格上涨而减少对进口商品的购买,但这一变动不会对世界市场价格 产生任何影响,因此征收关税之后,国内市场价格的上涨部分就等于所征收的关税,即关税 全部由国内消费者来承担,此时国内市场价格等于征收关税前的世界价格(自由贸易下的价 格)加上关税, 如果关税征收国是一个大国,即其国内供求的变化足以影响世界市场价格,那么征收关 税后,由于价格的上涨,该国对进口产品的需求量要下降,从而引起世界市场价格的下降。 在这种情况下,关税负担实际上由国内消费者和国外出口商共同承担,征收关税后的国内市 场价格等于征收关税后的世界价格(低于征收关税前或自由贸易下的世界价格)加上关税 关税通过价格的变动,来影响各种经济活动,以下利用图示方法说明关税的其他经济效 应 (二)关税的生产效应 正收关税后,国内市场价格上升,国内进口替代部门的生产厂商现在面对较高的
市场的目的，选择一些关系到国民生活的敏感商品征收关税。 依据关税的征收方法划分，关税又被分成从量税、从价税、选择税和混合税。从 量税是指根据贸易商品的物理量征收的关税。如根据重量、体积、容积等物理单位征 收关税。从价税是指，根据贸易商品的价格，或单价征收的关税。选择税是根据商品 的特征分别确定征收关税的从价标准和从量标准，然后选择其中一种方法课征。混合 税则是对某些贸易商品既征收一定比例的从价税，也征收一定比例的从量税。 以下的分析仅针对进口关税而言。从经济角度看，征收关税会影响资源配置，即 引起资源的重新配置，从而引起各种经济活动和一国的福利水平的变化。为了对关税 的经济效应有更深刻的认识，我们首先仅限于单个商品来分析其效应，然后再在一般 均衡基础上，对关税的一般效应加以考察。 二、关税的效应：局部均衡分析 征收关税将产生一系列的经济效应。总起来看，征收关税的经济效应与自由贸易 的作用正好相反，它将导致资源配置效率的降低，增加政府的财政收入，在各国间和 各国内的不同成员之间进行收入的再分配。 （一） 关税的价格效应 对进口产品征收首先会使进口产品的价格上升，假设国内进口替代部门的产品与进口产 品是完全同质的，则征收关税后，整个国内市场该产品的价格都会上涨，不过，国内市场价 格上涨的幅度如何，则要视关税征收国对世界市场价格的影响力。 如果关税征收国是一个小国，即其对世界市场价格没有任何影响力，那么征收关税后， 虽然该国会因进口产品价格上涨而减少对进口商品的购买，但这一变动不会对世界市场价格 产生任何影响，因此征收关税之后，国内市场价格的上涨部分就等于所征收的关税，即关税 全部由国内消费者来承担，此时国内市场价格等于征收关税前的世界价格（自由贸易下的价 格）加上关税， 如果关税征收国是一个大国，即其国内供求的变化足以影响世界市场价格，那么征收关 税后，由于价格的上涨，该国对进口产品的需求量要下降，从而引起世界市场价格的下降。 在这种情况下，关税负担实际上由国内消费者和国外出口商共同承担，征收关税后的国内市 场价格等于征收关税后的世界价格（低于征收关税前或自由贸易下的世界价格）加上关税。 关税通过价格的变动，来影响各种经济活动，以下利用图示方法说明关税的其他经济效 应。 （二） 关税的生产效应 征收关税后，国内市场价格上升，国内进口替代部门的生产厂商现在面对较高的 91
价格,从而能够补偿因产出增加而提高的边际成本,于是国内生产增加,这便是征收 关税所带来的生产效应。 这里以小国为例来说明关税的生产效应。在图7-1中,曲线S、D分别表示国内 供给和需求曲线:P表示征收关税前的世界价格,即自由贸易下的价格:P表示征收 关税后的国内价格:假设关税为从量税,t表示对单位进口商品所征收的关税,则征 收关税后国内价格可表示为:P:=P+t P 图7 在自由贸易下,对应于世界价格P,国内生产为OQ1征收关税之后,国内价格由原 来的Pw上升至P,此时,国内生产提高到OQ3。也就是说,征收关税后,国内生产增加了 Q1Q3,所以关税保护了国内生产者。国内生产者因关税而获得的利益可用生产者剩余 ( producer's surplus)的变动来衡量,图7-1中,征收关税前,生产者的剩余为三角形△ICPw 的面积所示:征收关税后,生产者剩余为三角形△IAP的面积所示,那么征收关税前后,生 产者剩余增加了,增加部分为梯形 CAP,P的面积a,此即为征收关税后生产者福利所得。 (三)、关税的消费效应 征收关税使国内市场价格提高,只要国内的需求弹性大于零,国内价格提高必然导致消 费量的减少,此即关税的消费效应。图7-1中,征收关税后,国内消费量为OQ4,与征收 关税前的消费量OQ2相比,消费量减少了Q4Q2。 消费量的下降对消费者的福利有不利的影响,图中,征收关税前后,消费者剩余 ( consumer's surplus)分别为三角形△HGPw和三角形△HBP的面积所示,所以消费者福利 的损失为梯形GBPP的面积(a+b+c+d)。 综合生产效应和消费效应,便可得到关税的贸易效应,即:生产效应+消费效应=贸易效
价格，从而能够补偿因产出增加而提高的边际成本，于是国内生产增加，这便是征收 关税所带来的生产效应。 这里以小国为例来说明关税的生产效应。在图 7—1 中，曲线 S、D 分别表示国内 供给和需求曲线；Pw表示征收关税前的世界价格，即自由贸易下的价格；Pt表示征收 关税后的国内价格；假设关税为从量税，t 表示对单位进口商品所征收的关税，则征 收关税后国内价格可表示为：Pt= Pw+ t。 a I H C G b E c F d A B Pw Pt t O D S P Q Q Q1 3 Q4 Q2 图 7—1 在自由贸易下，对应于世界价格 Pw，国内生产为 OQ1；征收关税之后，国内价格由原 来的 Pw上升至 Pt，此时，国内生产提高到 OQ3。也就是说，征收关税后，国内生产增加了 Q1 Q3，所以关税保护了国内生产者。国内生产者因关税而获得的利益可用生产者剩余 （producer ‘s surplus）的变动来衡量，图 7—1 中，征收关税前，生产者的剩余为三角形△ICPw 的面积所示；征收关税后，生产者剩余为三角形△IAPt 的面积所示，那么征收关税前后，生 产者剩余增加了，增加部分为梯形 CAPtPw的面积 a，此即为征收关税后生产者福利所得。 （三）、关税的消费效应 征收关税使国内市场价格提高，只要国内的需求弹性大于零，国内价格提高必然导致消 费量的减少，此即关税的消费效应。图 7—1 中，征收关税后，国内消费量为 OQ4，与征收 关税前的消费量 OQ2 相比，消费量减少了 Q4 Q2。 消费量的下降对消费者的福利有不利的影响，图中，征收关税前后，消费者剩余 （consumer’s surplus）分别为三角形△HGPw和三角形△HBPt 的面积所示，所以消费者福利 的损失为梯形 GBPtPw的面积（a+b+c+d）。 综合生产效应和消费效应，便可得到关税的贸易效应，即：生产效应+消费效应=贸易效 92
应。在图7—1中,征收关税后进口的减少=QQ2-Q2Q4=QQ3+QAQ2,此即为关税的贸易效 (四)、关税的税收效应 所谓税收效应是指政府由于征收关税而获得的财政收入。征收关税所获得的收入=进口 量×关税率,在图7-1中,关税收入为QQ4×t,即等于矩形AEFB的面积c。至于对福 利的影响,则要看政府如何使用这部分税收而定,如果政府将关税收入全部用于补贴消费者, 则可以抵消消费者的部分损失。 (五)、关税的贸易条件效应 如果征收国是一个大国的话,那么除了上述各种影响外,关税还会产生贸易条件效应 因为在大国情形下,征收关税会降低世界市场价格,即本国进口商在世界市场上购买进口商 品的价格要降低,如果出口价格保持不变,则进口价格的下跌意味着本国贸易条件的改善, 也就是说,征收关税后,在国际市场上,征税国用一个单位的本国商品现在可以换取更多的 外国商品。所以,贸易条件的改善对征税国有利。 图7—2对应于大国情形,征收关税后,国内价格由原来的P升至P,与此同时,世界 价格也由P降至P,征税后的国内外价格之间的关系为:P=P+t,与图7-1相比,可以 发现,对应于一相同的关税,征税后国内价格在大国情形下的上涨幅度要小于小国情形下的 上涨幅度。国外价格的下降部分抵消了关税的影响,减弱了关税对国内生产和消费的影响效 应 E 如图7—2所示,征收关税后,世界市场价格的下降幅度等于EH或FI:征税后的进口
应。在图 7—1 中，征收关税后进口的减少=Q1Q2-Q3Q4=Q1Q3+Q4Q2，此即为关税的贸易效 应。 （四）、关税的税收效应 所谓税收效应是指政府由于征收关税而获得的财政收入。征收关税所获得的收入=进口 量×关税率，在图 7—1 中，关税收入为 Q3Q4×t，即等于矩形 AEFB 的面积 c。至于对福 利的影响，则要看政府如何使用这部分税收而定，如果政府将关税收入全部用于补贴消费者， 则可以抵消消费者的部分损失。 （五）、关税的贸易条件效应 如果征收国是一个大国的话，那么除了上述各种影响外，关税还会产生贸易条件效应， 因为在大国情形下，征收关税会降低世界市场价格，即本国进口商在世界市场上购买进口商 品的价格要降低，如果出口价格保持不变，则进口价格的下跌意味着本国贸易条件的改善， 也就是说，征收关税后，在国际市场上，征税国用一个单位的本国商品现在可以换取更多的 外国商品。所以，贸易条件的改善对征税国有利。 图 7—2 对应于大国情形，征收关税后，国内价格由原来的 Pw升至 Pt，与此同时，世界 价格也由 Pw降至 ，征税后的国内外价格之间的关系为：P ' Pw t= +t，与图 7—1 相比，可以 发现，对应于一相同的关税，征税后国内价格在大国情形下的上涨幅度要小于小国情形下的 上涨幅度。国外价格的下降部分抵消了关税的影响，减弱了关税对国内生产和消费的影响效 应。 ' Pw P b a H I E e c C F d G A B t O Pw P’ w Pt D S Q1 Q3 Q4 Q2 Q 图 7—2 如图 7—2 所示，征收关税后，世界市场价格的下降幅度等于 EH 或 FI；征税后的进口 93
量为QQ4现在以新的价格P进口QQ4的代价为矩形AEFB的面积所示,而征税前进口 同样多的商品的代价为矩形AHB的面积所示,因此征税后在同等情况下进口费用要节约 FF×Q2Q4,图中EHF的面积e表示征税国因贸易条件改善而获得的利益。 (六)关税的净福利效应 由上所述,关税的影响是多方面的,而且各种影响对征税国的福利会产生不同的效应, 要判断关税的好坏,必须综合考虑关税各种影响的福利效应。以下分两种情况分析关税的净 福利效应。 1.小国情形:由图7一1,关税各种福利效应的净值=生产者福利增加-消费者福利损 失+政府财政收入=a-(a+b+c+d)+c=-(b+d)<0。所以,对于小国而言,关税会降低社会福利水 平,社会福利的净损失为(b+d),其中,b称为生产扭曲( production distortion),它表示征 税后国内成本高的生产替代原来来自国外成本低的生产,而导致资源配置效率下降所造成的 损失:d称为消费扭曲( consumption distortion),它表示征税后因消费量下降所导致的消费 者满意程度的降低,在扣除消费支出的下降部分之后的净损失。 2.大国情形:由图7—2,关税的净福利效应=生产者福利增加-消费者福利损失+政府 财政收入=a-(a+b+c+d)+(c+e)=e-(b+d)。当e>(b+d)时,本国社会福利增加;当e<(b+d) 时,本国社会福利则减少。所以,在大国情形下,关税的净福利效应不确定,取决于贸易条 件效应与生产扭曲和消费扭曲两种效应之和的对比 二、关税的效应:一般均衡分析 以上讨论的是关税对单个商品的影响,现在我们在一般均衡的框架下,进一步来探讨关 税的影响效应。为方便起见,我们将所有产品分为两个部门:出口部门(X)和进口替代部 门(Y),这样我们便可以用前面几章所使用过的两部门模型,来分析针对整个进口替代部 门的关税的影响,以下分析均以小国情形为例。 如图7-3所示,TT是生产可能性边界线,在自由贸易下,面对国际相对价格p,生 产均衡点在Q点,消费均衡点在C点。征收关税之后,Y产品在国内市场的价格上升,故 国内生产者现在面对一新的相对价格p,相对价格线p比原来的相对价格线pw更为平坦些, 于是生产均衡点由Q上移至点,与征税前相比,进口替代部门的生产增加,但出口部门的 生产减少了,由此可见,任何的进口壁垒都不利于出口部门生产,具有反出口倾向! 由于征税国是一个小国,所以征收关税后,其贸易条件并不改变,贸易仍按原来的价格 进行,新的消费均衡点应在通过Q点与相对价格线pw平行的线上。另一方面,国内消费者 面对的相对价格为p,根据效用最大化条件,通过新的消费均衡点的社会无差异曲线在该点 的切线斜率绝对值应等于p,如图所示,通过新的消费均衡点C的社会无差异曲线的切线
量为 Q3Q4。现在以新的价格 进口 Q ' Pw 3Q4 的代价为矩形 AEFB 的面积所示，而征税前进口 同样多的商品的代价为矩形 AHIB 的面积所示，因此征税后在同等情况下进口费用要节约 EF×Q3Q4，图中 EHIF 的面积 e 表示征税国因贸易条件改善而获得的利益。 （六）、关税的净福利效应 由上所述，关税的影响是多方面的，而且各种影响对征税国的福利会产生不同的效应， 要判断关税的好坏，必须综合考虑关税各种影响的福利效应。以下分两种情况分析关税的净 福利效应。 1． 小国情形：由图 7—1，关税各种福利效应的净值=生产者福利增加-消费者福利损 失+政府财政收入=a-(a+b+c+d)+c=-(b+d)<0。所以，对于小国而言，关税会降低社会福利水 平，社会福利的净损失为（b+d），其中，b 称为生产扭曲(production distortion)，它表示征 税后国内成本高的生产替代原来来自国外成本低的生产，而导致资源配置效率下降所造成的 损失；d 称为消费扭曲（consumption distortion），它表示征税后因消费量下降所导致的消费 者满意程度的降低，在扣除消费支出的下降部分之后的净损失。 2． 大国情形：由图 7—2，关税的净福利效应=生产者福利增加-消费者福利损失+政府 财政收入=a-(a+b+c+d)+（c+e）=e-(b+d)。当 e>(b+d)时，本国社会福利增加；当 e<(b+d) 时，本国社会福利则减少。所以，在大国情形下，关税的净福利效应不确定，取决于贸易条 件效应与生产扭曲和消费扭曲两种效应之和的对比。 二、关税的效应：一般均衡分析 以上讨论的是关税对单个商品的影响，现在我们在一般均衡的框架下，进一步来探讨关 税的影响效应。为方便起见，我们将所有产品分为两个部门：出口部门（X）和进口替代部 门（Y），这样我们便可以用前面几章所使用过的两部门模型，来分析针对整个进口替代部 门的关税的影响，以下分析均以小国情形为例。 如图 7—3 所示，TT′ 是生产可能性边界线，在自由贸易下，面对国际相对价格 pw，生 产均衡点在 Q 点，消费均衡点在 C 点。征收关税之后，Y 产品在国内市场的价格上升，故 国内生产者现在面对一新的相对价格 pt，相对价格线 pt 比原来的相对价格线 pw更为平坦些， 于是生产均衡点由 Q 上移至点，与征税前相比，进口替代部门的生产增加，但出口部门的 生产减少了，由此可见，任何的进口壁垒都不利于出口部门生产，具有反出口倾向！ 由于征税国是一个小国，所以征收关税后，其贸易条件并不改变，贸易仍按原来的价格 进行，新的消费均衡点应在通过 Qt 点与相对价格线 pw平行的线上。另一方面，国内消费者 面对的相对价格为 pt，根据效用最大化条件，通过新的消费均衡点的社会无差异曲线在该点 的切线斜率绝对值应等于 pt，如图所示，通过新的消费均衡点 Ct 的社会无差异曲线的切线 94