会计凭证 200年月日 核算单位:xx 摘要 会计科目 借方贷方 金额金额 调减x采购员x日购进xx材 原材料-主材、其材、机配等 调减xx采购员x日购进xx材 低值易耗品 预估应付ⅹx采购员x日购进 xx材料款 预付账款-预估材料款-材料采购员 附单据数:张 财务主管: 记帐 复核 出纳:制单 经办 再根据“发票”和“地材验收单”(供应商联)金额,调整应付账款,其会计凭证为: 会计凭证 200年月日 核算单位:xx 第 摘要 会计科目 借方贷方 金额金额 调整预估应付材料款 预付账款-预估材料款-材料采购员 调整应付材料款 预付账款-应付材料款-材料采购员 附单据数:张 财务主管: 记帐 复核: 出纳: 制单 经办 若供应商无发票,请采购员索取“进货清单”或“收款收据,然后再去主管地税局或相 关供应商处补开发票,按上述方法办理材料验收。 ②对于有采购合同的业务。如大宗地材采购,每天过磅计量入库,定期凭发票办理结算。 每天根据“地材验收单”(核算中心联)(含运价和材料价)办理地材验收手续。其会计 凭证为:
会 计 凭 证 200 年 月 日 核算单位: xx 第 号 摘 要 会 计 科 目 借方 金额 贷方 金额 调减 xx 采购员 x 日购进 xx 材 料 原材料-主材、其材、机配等 √ 调减 xx 采购员 x 日购进 xx 材 料 低值易耗品 √ 预估应付 xx 采购员 x 日购进 xx 材料款 预付账款-预估材料款-材料采购员 √ 附单据数: 张 财务主管: 记帐: 复核: 出纳: 制单: 经办: 再根据“发票”和“地材验收单”（供应商联）金额，调整应付账款，其会计凭证为： 会 计 凭 证 200 年 月 日 核算单位: xx 第 号 摘 要 会 计 科 目 借方 金额 贷方 金额 调整预估应付材料款 预付账款-预估材料款-材料采购员 √ 调整应付材料款 预付账款-应付材料款-材料采购员 √ 附单据数: 张 财务主管: 记帐: 复核: 出纳: 制单: 经办: 若供应商无发票，请采购员索取“进货清单”或“收款收据，然后再去主管地税局或相 关供应商处补开发票，按上述方法办理材料验收。 ②对于有采购合同的业务。如大宗地材采购，每天过磅计量入库，定期凭发票办理结算。 每天根据“地材验收单”（核算中心联）（含运价和材料价）办理地材验收手续。其会计 凭证为：
会计凭证 200年月日 核算单位:xx 摘要 借方贷方 会计科目 金额金额 验收地材入库 原材料-地材 预估应付地材款 应付账款-预估材料款-材料供应商 附单据数:张 财务主管 记帐:复核 出纳 制单 经办 定期根据“发禀”和“地材验收单”(供应商联)办理调账手续。其会计凭证为 会计凭证 200年月日 核算单位:xx 摘要 会计科目 方贷方 金额金额 预估应付地材款 应付账款-预估材料款-材料供应商 应付地材款 应付账款-应付材料款-材料供应商 附单据数:张 财务主管: 记帐 复核: 出纳: 制单: 经办 1.材料出库 ①直接用于路面的材料,每天根据“领料单”办理材料出库手续。其会计凭证为: 会计凭证 200年月日 核算单位:xx 第号 摘要 会计科目 借方贷方 金额金额 账面 ⅹ月ⅹ日某项工程使用材料生产成本材料费-分项工程 价格 账面 x月x日xx人领用主材 原材料一主材 价格 x月x日xx人领用工具低值易耗品工具用具 账面 价格 附单据数:张 财务主管 记帐: 复核 出纳 制单: 经办
会 计 凭 证 200 年 月 日 核算单位: xx 第 号 摘 要 会 计 科 目 借方 金额 贷方 金额 验收地材入库 原材料-地材 √ 预估应付地材款 应付账款-预估材料款-材料供应商 √ 附单据数: 张 财务主管: 记帐: 复核: 出纳: 制单: 经办: 定期根据“发票”和“地材验收单”（供应商联）办理调账手续。其会计凭证为： 会 计 凭 证 200 年 月 日 核算单位: xx 第 号 摘 要 会 计 科 目 借方 金额 贷方 金额 预估应付地材款 应付账款-预估材料款-材料供应商 √ 应付地材款 应付账款-应付材料款-材料供应商 √ 附单据数: 张 财务主管: 记帐: 复核: 出纳: 制单: 经办: 1．材料出库。 ①直接用于路面的材料，每天根据“领料单”办理材料出库手续。其会计凭证为： 会 计 凭 证 200 年 月 日 核算单位: xx 第 号 摘 要 会 计 科 目 借方 金额 贷方 金额 x 月 x 日某项工程使用材料 生产成本-材料费-分项工程 账面 价格 x 月 x 日 xx 人领用主材 原材料-主材 账面 价格 x 月 x 日 xx 人领用工具 低值易耗品-工具用具 账面 价格 附单据数: 张 财务主管: 记帐: 复核: 出纳: 制单: 经办:
②耗用于设备的材料,每天根据“领料单”办理材料出库手续。其会计凭证为: 2年要 核算单位:xx 第 摘要 会计科目 借方贷方金额 金额 修理xx设备耗用材料 设备资源成本-小修费、燃油费等-设备名称/账面 价格 x月x日xx人领用机配 原材料一机配 账面价格 x月x日xx人领用工具用具低值易耗品-工具用具 账面价格 附单据数:张 财务主管 记帐: 复核 出纳 制单 经办: ③行政办公生活耗用的材料,每天根据“领料单”办理材料出库手续,其会计凭证为: 会计凭证 200年月日 核算单位:xx 摘要 会计科目 借方贷方 金额金额 账面 x部门x月x日领用耗材现场管理费物料消耗一部门名称 价格 xx部门x月x日领用办公用 账面 现场管理费-办公费-部门名称 价格 账面 x人x月x日领用劳保用品人力资源成本劳保用品-姓名 价格 月x日xx人领用xx工具用 低值易耗品一工具用具 账面 具 价格 x月x日xx人领用xx办公用 账面 低值易耗品一办公用品 品 价格 x月x日xx人领用xx劳保用 低值易耗品-劳保用品 账面 价格 附单据数:张 财务主管:记帐 复核 出纳: 制单 经办: ④拌和厂成品料的领用。每天根据磅房开据的“混合料结算单”(含运价和成品料成本)
②耗用于设备的材料，每天根据“领料单”办理材料出库手续。其会计凭证为： 会 计 凭 证 200 年 月 日 核算单位: xx 第 号 摘 要 会 计 科 目 借方 金额 贷方金额 修理 xx 设备耗用材料 设备资源成本-小修费、燃油费等-设备名称 账面 价格 x 月 x 日 xx 人领用机配 原材料-机配 账面价格 x 月 x 日 xx 人领用工具用具 低值易耗品-工具用具 账面价格 附单据数: 张 财务主管: 记帐: 复核: 出纳: 制单: 经办: ③行政办公生活耗用的材料，每天根据“领料单”办理材料出库手续,其会计凭证为： 会 计 凭 证 200 年 月 日 核算单位: xx 第 号 摘 要 会 计 科 目 借方 金额 贷方 金额 xx 部门 x 月 x 日领用耗材 现场管理费-物料消耗-部门名称 账面 价格 xx 部门 x 月 x 日领用办公用 品 现场管理费-办公费-部门名称 账面 价格 xx 人 x 月 x 日领用劳保用品 人力资源成本-劳保用品-姓名 账面 价格 x 月 x 日 xx 人领用 xx 工具用 具 低值易耗品-工具用具 账面 价格 x 月 x 日 xx 人领用 xx 办公用 品 低值易耗品-办公用品 账面 价格 x 月 x 日 xx 人领用 xx 劳保用 品 低值易耗品-劳保用品 账面 价格 附单据数: 张 财务主管: 记帐: 复核: 出纳: 制单: 经办: ④拌和厂成品料的领用。每天根据磅房开据的“混合料结算单”（含运价和成品料成本）