甘种数孝 (q邮汇收入寇设专门登记簿。邮汇收入设专门登记 簿,主要用来登记其款项来源、用途、日期、签 收等 (5收款收据要销号。按开出收据的存根与已入账的 —收据联,按编号进行核对注销,作废的收据应全 联粘贴在存根上,以备检査等。 施工企业会计
(4)邮汇收入应设专门登记簿。邮汇收入设专门登记 簿，主要用来登记其款项来源、用途、日期、签 收等。 (5)收款收据要销号。按开出收据的存根与已入账的 收据联，按编号进行核对注销，作废的收据应全 联粘贴在存根上，以备检查等
甘种数孝 2、现金支出的内部控制 凡是用现金支出的款项都要办理审批手续,并要遵 守现金管理制度和结算制度。控制现金支出应注 意下列几点: 1)病、记赇、采购三方面的工作,应由三人分别 担任,不能由一人兼任。签发发票和付出款项应 由两人分别签章。 施工企业会计
2、现金支出的内部控制 凡是用现金支出的款项都要办理审批手续，并要遵 守现金管理制度和结算制度。控制现金支出应注 意下列几点： (1)出纳、记账、采购三方面的工作，应由三人分别 担任，不能由一人兼任。签发发票和付出款项应 由两人分别签章
甘种数孝 (2)付款业务都应有原始凭证,并盤主管人员和会计 人员审懒同意后,出轴方可付款。有关付款凭证 付款后,应分别加盖“现金付讫”、“银行付讫” 戳记.并应定期装订成册,由专人保管 (3)付幽保证金、押金、暂付款或备用金等,都应定 期清理核对,到期要及时收回。 施工企业会计
(2)付款业务都应有原始凭证，并经主管人员和会计 人员审核同意后，出纳方可付款。有关付款凭证 付款后，应分别加盖“现金付讫”、“银行付讫” 戳记．并应定期装订成册，由专人保管。 (3)付出保证金、押金、暂付款或备用金等，都应定 期清理核对，到期要及时收回
甘种数孝 (四)现佥目常管理 根据人民银行有关现金的管理规定,企业现金收支 应按以下规定办理: 1.现金收入应于当日送存银行,如当日送存银行 确有困难,由银行确定送存时间。 2.企业可以在现金使用范围内支付现金或从银行 提取现金。 3.企业从银行提取现金时,应当注明具体用途, 并由财会部门负责签字盖章后,交开户银行审核 后方可支取。 施工企业会计
（四）现金日常管理 根据人民银行有关现金的管理规定，企业现金收支 应按以下规定办理： 1．现金收入应于当日送存银行，如当日送存银行 确有困难，由银行确定送存时间。 2．企业可以在现金使用范围内支付现金或从银行 提取现金。 3．企业从银行提取现金时，应当注明具体用途， 并由财会部门负责签字盖章后，交开户银行审核 后方可支取
甘种数孝 4、企业不得坐支现金。坐支现金是指企业直接从自己 的现金收入中支付现金的做法。 5、因采购地不同、交通不便,生产或市场急需,抢险救灾 以及其他特殊情况急需使用现金的,企业应当向开 户银行提出申请,由本单位财会部门负责人签字 盖章,经开户银行审核批准后方可予以支付 6、其他规定五不准 不得“白条顶库” 不准谎报用途套取现金; 不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金; 不准将单位收入的现金以个人名义搞储蓄; 不得“公款私存”,不得私设“小金库”等 施工企业会计
4、企业不得坐支现金。坐支现金是指企业直接从自己 的现金收入中支付现金的做法。 5、因采购地不同、交通不便，生产或市场急需，抢险救灾 以及其他特殊情况急需使用现金的，企业应当向开 户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字 盖章，经开户银行审核批准后方可予以支付。 6、其他规定五不准 • 不得“白条顶库”； • 不准谎报用途套取现金； • 不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金； • 不准将单位收入的现金以个人名义搞储蓄； • 不得“公款私存”，不得私设“小金库”等