01 一、名词解释（每题3分，共18分） 1、损益表 2、同业拆借 3、流动 性缺口 4、差额定价法 5、中间业务 6、商业银行 风险 二、单选题（每题1分，共10分） 1.编制损益表所依据的平衡公式是() A.收入=利润 B.支出=利润 C.收入=支出 D.收入-支出=利润 2.最早设立股份制银行的国家是( A.英国 B.美国 C.意大利 D.德国 3.下列不属于形成资金总库或资金池的资金来源是( A.活期存款 B.长期证券 C.短期借入款 D.股本 4.商业银行行为作为经营货币信用业务的企业，与一般工商企业以及其 他经济单位相比，最显著的特点是( A.微利经营 B.高风险经营 C.负债经营 D.高利润经营 5.资本盈余是指发行普通股时发行的实际价格高于( )的部分。 A.发行的预计价格 B.票面价值 C.实际价值 D.每股净资产 6.质押贷款与抵押贷款的不同点主要在于() A.是否进行实物的交付 B.手续的繁简 C.利率的高低 D.风险的大小 7.商业银行存放在代理行和相关银行的存款是( A.存款准备金 B.贷款 C.存放同业存款 D.现金 8.下列不属于操作风险度量方法的有() A.基本指标法 B.标准法
01 一、名词解释（每题 3 分,共 18 分） 1、损益表 2、同业拆借 3、流动 性缺口 4、差额定价法 5、中间业务 6、商业银行 风险 二、单选题（每题 1 分,共 10 分） 1．编制损益表所依据的平衡公式是（ ） A．收入=利润 B.支出=利润 C. 收入=支出 D.收入-支出=利润 2．最早设立股份制银行的国家是（ ） A．英国 B.美国 C.意大利 D.德国 3．下列不属于形成资金总库或资金池的资金来源是（ ） A.活期存款 B.长期证券 C.短期借入款 D.股本 4. 商业银行行为作为经营货币信用业务的企业，与一般工商企业以及其 他经济单位相比，最显著的特点是（ ） A.微利经营 B.高风险经营 C.负债经营 D.高利润经营 5．资本盈余是指发行普通股时发行的实际价格高于（ ）的部分。 A.发行的预计价格 B.票面价值 C.实际价值 D.每股净资产 6．质押贷款与抵押贷款的不同点主要在于（ ） A.是否进行实物的交付 B.手续的繁简 C.利率的高低 D.风险的大小 7. 商业银行存放在代理行和相关银行的存款是（ ） A.存款准备金 B.贷款 C.存放同业存款 D.现金 8. 下列不属于操作风险度量方法的有（ ） A.基本指标法 B.标准法
C.高级计量法 D.统计法 9.当持续期缺口为负时，利率上升，净收益( A.上升 B.下降 C.不变 D.以上都有可能 10.利率互换发生的前提是( A交易双方在金融市场上有不同的信用等级，进而产生了融资时的比较优 势 B.必须有在期限和金融上存在相同利益而对贷款需求相反的交易双方 C.存在利率差异 D.能使双方获利 三、填空题（每空1分，共13分） 1.《巴塞尔协议》将商业银行资本分 为 和 一，其中资本充足率规定不得低 大 2.贷款按偿还方式可划分 为 和 3.当风险一定时，容忍度（即违约概率）越高，则VaR越 CaR越 4.在中央银行存款由两部分构成，分别 是 和 5.银行卡的功能包括储蓄功 能 四、计算题（每题8分） 假设一家银行年初持有250万元的贷款损失准备，本年提取了50万元贷 款损失准备，本年注销款坏账30万元，收回25万元己确认为坏账而核销了的 贷款。请问本年年末贷款损失准备项目的余额是多少？ 五、简答题（每题8分，共40分） 1.什么是商业银行？它具有哪些基本功能？ 2.商业银行的活期存款、储蓄存款、定期存款的主要区别是什么？
C.高级计量法 D.统计法 9．当持续期缺口为负时，利率上升，净收益（ ） A.上升 B.下降 C.不变 D.以上都有可能 10．利率互换发生的前提是（ ） A.交易双方在金融市场上有不同的信用等级，进而产生了融资时的比较优 势 B.必须有在期限和金融上存在相同利益而对贷款需求相反的交易双方 C.存在利率差异 D.能使双方获利 三、填空题（每空 1 分,共 13 分） 1．《巴塞尔协议》将商业银行资本分 为 和 ，其中资本充足率规定不得低 于 。 2．贷款按偿还方式可划分 为 和 。 3．当风险一定时，容忍度（即违约概率）越高，则 VaR 越 ， CaR 越 。 4．在中央银行存款由两部分构成，分别 是 和 。 5．银行卡的功能包括储蓄功 能、 、 、 、 。 四、计算题（每题 8 分） 假设一家银行年初持有 250 万元的贷款损失准备，本年提取了 50 万元贷 款损失准备，本年注销款坏账 30 万元，收回 25 万元已确认为坏账而核销了的 贷款。请问本年年末贷款损失准备项目的余额是多少？ 五、简答题（每题 8 分，共 40 分） 1．什么是商业银行？它具有哪些基本功能？ 2. 商业银行的活期存款、储蓄存款、定期存款的主要区别是什么？
3.商业银行贷款定价的原则是什么？ 4.商业银行现金资产一般包括哪几类？ .商业银行国际业务包括哪些？ 六、论述题(11分) 1.论述中国商业银行在新世纪所面临的挑战。 模拟试题一参考答案 一、名词解释（每题3分，共18分） 1.损益表又称损益计算表，是反映商业银行一定时期的经营成果的会计报 表。 ,同业拆借是商业银行之间利用资金融通过程中的时间差、空间差来调剂 资金余缺的一种短期资金借贷方式。 3.流动性缺口是指在一定时期内银行资产和负债之间的差额。 4. 差额定价法 是指银行以借入资金成本加上一定的利差来决定贷款利率的 方法，这种方法不考虑补偿存款额、各种服务费收入或者与客户有关的其他方面因 素，而是直接根据资金的总成本和一定的目标收益来确定贷款价格。 5,中间业务狭义上被理解为中介的或代理业务，即商业银行较多的以中间 人的身份替客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业 务：广义则是指不构成商业银行资产负债表表内资产、表内负债，形成非利息收入 的业务 6.商业银行风险是指银行在经营活动过程中，由于事先无法预料的不确定 因素的影响，使商业银行的实际收益与预期收益产生偏差，从而有蒙受经济损失或 获取额外受益的机会和可能性。 二、单选题（每题1分，共10分） 1、D2、A3、A4、C5、B 6、C7、C8、D9、B10、A 三、填空题（每空1分，共13分 1.一级资本或核心资本： 二级资本或附属资本；4% 2.一次性偿还贷款；分期偿还贷款 3,低：低 4.法定存款准名金：留频准各金 5.结算功能：汇总功能：透支功能：提款功能 四、计算题(8分)
3. 商业银行贷款定价的原则是什么？ 4. 商业银行现金资产一般包括哪几类？ 5．商业银行国际业务包括哪些？ 六、论述题（11 分） 1．论述中国商业银行在新世纪所面临的挑战。 模拟试题一参考答案 一、名词解释（每题 3 分,共 18 分） 1．损益表 又称损益计算表，是反映商业银行一定时期的经营成果的会计报 表。 2．同业拆借 是商业银行之间利用资金融通过程中的时间差、空间差来调剂 资金余缺的一种短期资金借贷方式。 3．流动性缺口 是指在一定时期内银行资产和负债之间的差额。 4．差额定价法 是指银行以借入资金成本加上一定的利差来决定贷款利率的 方法，这种方法不考虑补偿存款额、各种服务费收入或者与客户有关的其他方面因 素，而是直接根据资金的总成本和一定的目标收益来确定贷款价格。 5．中间业务 狭义上被理解为中介的或代理业务，即商业银行较多的以中间 人的身份替客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业 务；广义则是指不构成商业银行资产负债表表内资产、表内负债，形成非利息收入 的业务。 6．商业银行风险 是指银行在经营活动过程中，由于事先无法预料的不确定 因素的影响，使商业银行的实际收益与预期收益产生偏差，从而有蒙受经济损失或 获取额外受益的机会和可能性。 二、单选题（每题 1 分，共 10 分） 1、D 2、A 3、A 4、C 5、B 6、C 7、C 8、D 9、B 10、A 三、填空题（每空 1 分,共 13 分） 1．一级资本或核心资本 ； 二级资本或附属资本 ；4% 2．一次性偿还贷款 ；分期偿还贷款 3．低 ； 低 4．法定存款准备金 ； 超额准备金 5．结算功能 ；汇总功能 ；透支功能 ；提款功能 四、计算题（8 分）
当银行计算出本年的贷款损失准备提取之后，需要将该数字作为增加项在资 产负债表附录中反映出来：以往冲销的坏账若收回，也需要作为增加项在资产负债 表附录中反映出来：而本年度宣布冲销的坏账额则作为减少项反映。 即：本年年末贷款损失准备项目的余额=250+50-30+25=295（万元) 五、简答题（每题8分，共40分） 1,商业银行是一种以追求最大利润为目的，以经营金融资产和负债为对象的 特殊的企业。它的基本职能包括信用中介、支付中介、信用创造、金融服务及调节 经济等。 2.活期存款，即支票存款账户，通过对该帐户签发支票无任何限制。西方商 业银行在很长一段时间被禁止对该帐户支付任何利息，只能通过一些“免费“服务来 吸引顾客，存款人享有对该帐户签发支票、提款、转账的权利。目前我国是世界上 少数几个仍对活期存款账户支付利息的国家之一 储蓄存款，银行对该帐户支付较低利息，面额不限，允许客户随时提取。 定期存款（主要是大额可转让定期存单，即CDs),有固定的到期日和确定 的利率，面额不限，银行通常对定期存款账户支付较高利息，这是因银行稳定的 项资金来源，采用存折、存单形势。 3.利润最大化原则：扩大市场份额原则；保证贷款安全原则：维护银行形象原 则。 4现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资 产。商业银行的现金资产一般包括以下几类：(1)库存现金(2)在中央银行存款 (3)存放同业存款(4)托收中的现金 5进出口业务：国际银团贷款：外汇买卖：离岸金融业务。 六、论述题(11分) 主要从以下四个方面展开论述 (1)商业银行存在大量的不良资产 (2) 证券市场的迅猛发展 (3) 纵资银行的音争 利率市场化及风险管理
当银行计算出本年的贷款损失准备提取之后， 需要将该数字作为增加项在资 产负债表附录中反映出来；以往冲销的坏账若收回，也需要作为增加项在资产负债 表附录中反映出来；而本年度宣布冲销的坏账额则作为减少项反映。 即：本年年末贷款损失准备项目的余额=250+50-30+25=295（万元） 五、简答题（每题 8 分,共 40 分） 1．商业银行是一种以追求最大利润为目的，以经营金融资产和负债为对象的 特殊的企业。它的基本职能包括信用中介、支付中介、信用创造、金融服务及调节 经济等。 2. 活期存款，即支票存款账户，通过对该帐户签发支票无任何限制。西方商 业银行在很长一段时间被禁止对该帐户支付任何利息，只能通过一些"免费"服务来 吸引顾客，存款人享有对该帐户签发支票、提款、转账的权利。目前我国是世界上 少数几个仍对活期存款账户支付利息的国家之一。 储蓄存款，银行对该帐户支付较低利息，面额不限，允许客户随时提取。 定期存款（主要是大额可转让定期存单，即 CDs），有固定的到期日和确定 的利率，面额不限，银行通常对定期存款账户支付较高利息，这是因银行稳定的一 项资金来源，采用存折、存单形势。 3.利润最大化原则；扩大市场份额原则；保证贷款安全原则；维护银行形象原 则。 4.现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资 产。商业银行的现金资产一般包括以下几类：（1）库存现金（2）在中央银行存款 （3）存放同业存款（4）托收中的现金 5.进出口业务；国际银团贷款；外汇买卖；离岸金融业务。 六、论述题（11 分） 主要从以下四个方面展开论述： （1） 商业银行存在大量的不良资产 （2） 证券市场的迅猛发展 （3） 外资银行的竞争 （4） 利率市场化及风险管理
02 一、名词解释（每题3分，共18分） 1、银行卡 2、定期存款 3、结算 4、利率风险 5、VaR 6、信用证 二、单选题（每题1分，共10分） 1、银行资产负债表的编制原理是() A.资产=负债 B.资产=所有者 权益 C.资产=负债+所有者权益 D.资产=利润总额 2、银行业产生于的国家是( ) A.英国 B.美国 C.意大利 D.德国 3、票据贴现利率一般较同期限的其它贷款( ) A.高 B.一样 C.低 D.不定 4、收益曲线是其它条件相同时，()所决定的点的连线。 A.利息与期限B.利息与本金C.利率与本金 D.利率与期限 5、资本盈余是指发行普通股时发行的实际价格高于( )的部分。 A.发行的预计价格 B.票面价值 C.实际价值 D.每股净资产 6、商业银行主动通过金融市场或间接向中央银行融通资金采取的形式是 () A.存款 B.非存款负债 C.货币市场存单 D.协定账户 7、新中国成立以来我国第一家破产的银行是( A.深圳发展银行 B.海南发展银行 C.浦东发展银行 D.兴业银行 8、测量一个企业的负债占其自有资本的程度的指标是() A.流动性比率 B.盈利能力比率 C.现金比率 D.杠杆比率 9、商业银行个人信贷信用等级评估的基本方法是(
02 一、名词解释（每题 3 分,共 18 分） 1、银行卡 2、定期存款 3、结算 4、利率风险 5、VaR 6、信用证 二、单选题（每题 1 分,共 10 分） 1、银行资产负债表的编制原理是（ ） A．资产=负债 B. 资产=所有者 权益 C. 资产=负债+所有者权益 D. 资产=利润总额 2、银行业产生于的国家是（ ） A．英国 B.美国 C.意大利 D.德国 3、票据贴现利率一般较同期限的其它贷款（ ） A.高 B.一样 C.低 D.不定 4、收益曲线是其它条件相同时，（ ）所决定的点的连线。 A.利息与期限 B.利息与本金 C.利率与本金 D.利率与期限 5、资本盈余是指发行普通股时发行的实际价格高于（ ）的部分。 A.发行的预计价格 B.票面价值 C.实际价值 D.每股净资产 6、商业银行主动通过金融市场或间接向中央银行融通资金采取的形式是 （ ） A.存款 B.非存款负债 C.货币市场存单 D.协定账户 7、新中国成立以来我国第一家破产的银行是（ ） A.深圳发展银行 B.海南发展银行 C.浦东发展银行 D.兴业银行 8、测量一个企业的负债占其自有资本的程度的指标是（ ） A.流动性比率 B.盈利能力比率 C.现金比率 D.杠杆比率 9、商业银行个人信贷信用等级评估的基本方法是（ ）