附表三: 投资各方财务现金流量表新设项目法人项目)单位万元 序号 项目 合计 计算期 1234 l现金流入 股利分配 2资产处置收益分配 .3租赁费收入 4技术转让收入 1.5其他现金流入 2现金流出 2.1股权投资 2.2租赁资产支出 2.3其他现金流出 3净现金流量(1-2) 计算指标: 投资各方收益率 资料来源:投资项目可行性研究指南,中国电力出版社,2002年
投资各方财务现金流量表(新设项目法人项目) 单位:万元 1 2 3 4 … n 1 现金流入 1.1 股利分配 1.2 资产处置收益分配 1.3 租赁费收入 1.4 技术转让收入 1.5 其他现金流入 2 现金流出 2.1 股权投资 2.2 租赁资产支出 2.3 其他现金流出 3 净现金流量(1-2) 计算指标： 投资各方收益率 % 序 号 项 目 合 计 计算期 资料来源：投资项目可行性研究指南，中国电力出版社，2002年 附表三：
附表四: 旧增量财务现金流量表既有项目法人项目)单位万元 序号 项目 合计1 计算期 234[n 有项目现金流入 (营业)收入 1.2回收固定资产余值 1.3回收流动资金 1.4其他现金流入 有项目现金流出 建设投资(不含建设期利息) 流动资金 2.3经营成本 2.4销售税金及附加 2.5增值税 2.6其他现金流出 有项目净现金流量(1-2) 无项目净现金流量 5增量净现金流量(3-4) 6累计增量净现金流量_ 计算指标 项目财务内部收益率 % 项目财务净现值(ic=%) 万元 投资回收期 资料来源:投资项目可行性研究指南,中国电力出版社,2002年
项目增量财务现金流量表(既有项目法人项目) 单位:万元 1 2 3 4 … n 1 有项目现金流入 1.1 销售(营业)收入 1.2 回收固定资产余值 1.3 回收流动资金 1.4 其他现金流入 2 有项目现金流出 2.1 建设投资(不含建设期利息) 2.2 流动资金 2.3 经营成本 2.4 销售税金及附加 2.5 增值税 2.6 其他现金流出 3 有项目净现金流量(1-2) 4 无项目净现金流量 5 增量净现金流量(3-4) 6 累计增量净现金流量 计算指标： 项目财务内部收益率 % 项目财务净现值（ic= %） 万元 投资回收期 年 序 号 项 目 合 计 计算期 资料来源：投资项目可行性研究指南，中国电力出版社，2002年 附表四：
附表五: 资本金增量财务现金流量表(既有项目法人项目)单位万元 序号 项目 计算期 合计1T234….m 有项目现金流入 1.1销售(营业)收入 1.2回收固定资产余值 1.3回收流动资金 1.4其他现金流入 2有项目现金流出 资本金 2.2借款本金偿还 款利息支付 经营成本 2.5销售税金及附加 2.6增值 2.7所得税 2.8其他现金流出 自项目净现金流量(1-2) 4无项目净现金流量 5增量净现金流量(3-4 计算指标 资本金收益率 资料来源:投资项目可行性研究指南,中国电力出版社,2002年
资本金增量财务现金流量表(既有项目法人项目) 单位:万元 1 2 3 4 … n 1 有项目现金流入 1.1 销售(营业)收入 1.2 回收固定资产余值 1.3 回收流动资金 1.4 其他现金流入 2 有项目现金流出 2.1 资本金 2.2 借款本金偿还 2.3 借款利息支付 2.4 经营成本 2.5 销售税金及附加 2.6 增值税 2.7 所得税 2.8 其他现金流出 3 有项目净现金流量(1-2) 4 无项目净现金流量 5 增量净现金流量(3-4) 计算指标： 资本金收益率 % 序 号 项 目 合 计 计算期 资料来源：投资项目可行性研究指南，中国电力出版社，2002年 附表五：
各类经济活动的主要现金流量 指经济主体对固定资产、无行 投资活动资产和其他资产等长期资产的 影响现金流量的经济活动 购建及其处置活动。 是指经济主体从所有者那里获得自 筹资活动有资金和向他们分配投资利润,以 及从债权人那里借的货币、其他资 源和偿还借款的活动 经营活动企业为了获取收入和盈利而必 须进行的经济活动
二、各类经济活动的主要现金流量 投资活动 筹资活动 影 响 现 金 流 量 的 经 济 活 动 指经济主体对固定资产、无行 资产和其他资产等长期资产的 购建及其处置活动。 是指经济主体从所有者那里获得自 有资金和向他们分配投资利润，以 及从债权人那里借的货币、其他资 源和偿还借款的活动。 企业为了获取收入和盈利而必 须进行的经济活动。 经营活动
(一)投资活动主要现金流量 收回投资所收到的现金 现金分的股利或利润所得现金 流入取得债券利息收入所得 投资活动 处置固定资产、无形资产、和其他投资所得 现金流量 构建固定资产、无形资产、和其他投资支出 现金权益性投资支付 流出 债券性投资支付
投资活动 现金流量 现金 流入 现金 流出 收回投资所收到的现金 分的股利或利润所得现金 取得债券利息收入所得 处置固定资产、无形资产、和其他投资所得 构建固定资产、无形资产、和其他投资支出 权益性投资支付 债券性投资支付 （一）投资活动主要现金流量