第五章商业银行 参考答案 一、单项选彝题（在每小题列出的四个备选项中只有一个是最符合题目要求的，请将其代码 写在题后的括弧内。错选、多选或未选均无分。) 91 6 C 7.B 8.B9.D10.D 11.c 12.B13.c 14C15.D16.B 17.B 二、多项选择题（在小题列出的五个备选项中，至少有二个是符合题目要求的，请将其代码 写在题后的括弧内。错选、多选、少选或未选均无分) 1 ABC 2.ABCDE 3.ABCDE 4.ACE 5.ABDE 6.ACE 7.ABCE 8.ABCE 9.ABCE 10.ACDE 11.CDE 12ABD 13.CD 三、简述题（回答要点并加以解释或说明） 1.答案要点 商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经 营对象，能将部分负债作为货币流通，同时可进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性 服务的金融企业 首先，商业银行具有一般企业的特征。 其次，商业银行又不是一般的企业，而是经营货币资金、提供金融服务的企业，是一种 特殊的企业。 再次，商业银行也不同于其他金融机构： ()不同于中央银行。商业银行为工商企业、公众及玫府提供金融服务。而中央银行只 向政府和金融机构提供服务，创造基础货币，并承担制定货币政策，调控经济运行，监管金 独机构的职责。 (2)不同于其他金融机构。商业银行能提供全面的金融服务并吸收活期存款：其他金融 机构不能吸收活期存款，只能提供某一个方面或某几个方面的金融服务 )英安项占 信用中介职能：支付中介职能、信用创造职能、调节经济职能、金融服务职能 3.答案要点 商业银行经营的原则：流动性、安全性和盈利性。 (1)商业银行的流动性原则是指银行具有随时以适当的价格取得可用资金，随时满足 存款人提取存款和满足客户合理的贷款需求的能力。 (2)安全性原则是指银行具有控制风险 弥补损失、保证组行稳健经营的能力 (3)盈利性原则是指商业银行在稳健经营的前提下，尽可能提高银行盈利能力，力求 获得最大利润，以实现银行的价值最大化目标。 四、论述题（阐述观点并加以论证，并举出必要的实例） 答顺要点 “三性”原则是“安全性、流动性和盈利性”，根据我国《商业银行法》我国商业银 行经营“三性“原则是指“效益性、安全性和流动性”。 (2)解释安全性、流动性、盈利性或效益性。 (3)关系：安全性是前提和基础，流动性是条件和手段，盈利性是最终目的。 9
9 第五章 商业银行 参考答案 一、单项选择题（在每小题列出的四个备选项中只有一个是最符合题目要求的，请将其代码 写在题后的括弧内。错选、多选或未选均无分。） 1. A 2. A 3. D 4.B 5. A 6. C 7. B 8.B 9. D 10. D 11.C 12.B 13.C 14.C 15.D 16.B 17.B 二、多项选择题（在小题列出的五个备选项中，至少有二个是符合题目要求的，请将其代码 写在题后的括弧内。错选、多选、少选或未选均无分） 1. ABC 2. ABCDE 3. ABCDE 4. ACE 5. ABDE 6. ACE 7. ABCE 8.ABCE 9.ABCE 10.ACDE 11.CDE 12ABD 13.CD 三、简述题（回答要点并加以解释或说明） 1．答案要点 商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经 营对象，能将部分负债作为货币流通，同时可进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性 服务的金融企业。 首先，商业银行具有一般企业的特征。 其次，商业银行又不是一般的企业，而是经营货币资金、提供金融服务的企业，是一种 特殊的企业。 再次，商业银行也不同于其他金融机构： (1) 不同于中央银行。商业银行为工商企业、公众及政府提供金融服务。而中央银行只 向政府和金融机构提供服务，创造基础货币，并承担制定货币政策，调控经济运行，监管金 融机构的职责。 (2) 不同于其他金融机构。商业银行能提供全面的金融服务并吸收活期存款；其他金融 机构不能吸收活期存款，只能提供某一个方面或某几个方面的金融服务。 2．答案要点 信用中介职能；支付中介职能、信用创造职能、调节经济职能、金融服务职能。 3. 答案要点 商业银行经营的原则：流动性 、安全性和盈利性。 （1）商业银行的流动性原则是指银行具有随时以适当的价格取得可用资金，随时满足 存款人提取存款和满足客户合理的贷款需求的能力。 （2）安全性原则是指银行具有控制风险、 弥补损失、 保证银行稳健经营的能力。 （3）盈利性原则是指商业银行在稳健经营的前提下，尽可能提高银行盈利能力，力求 获得最大利润，以实现银行的价值最大化目标。 四、论述题（阐述观点并加以论证，并举出必要的实例） 1.答题要点 （1） “三性”原则是“安全性、流动性和盈利性”，根据我国《商业银行法》我国商业银 行经营“三性“原则是指“效益性、安全性和流动性”。 （2）解释安全性、流动性、盈利性或效益性。 （3）关系：安全性是前提和基础，流动性是条件和手段，盈利性是最终目的
(4)矛盾：安全性与流动性吴正相关，安全性、流动性与盈利性呈负相关。 (5)协调：适度原则和可保利益原则。 (6)举例说明。 2。答题要点 随若金融业竞争的加剧，中间业务和表外业务已经成为银行获取利润的重要领域。目前 西方商业银行中间业务收入普遍占到其收入来源的40%左右，最高的高达70%以上，而我国银 行业中间业务收入占收入总额的比重不5%，中间业务的低水平已经成为制约我国银行业发 展的瓶颈。从表外 务发展的规模 和 程度 ,迄今为 ,我国国有商业银行的表乡 发展重点主要还是集中在金融服务类表外业务，包括传统的汇兑结算业务以及代理、咨询， 银行卡业务。或有资产/负债类业务的业务量和范围都不大，而且基本局限于承兑和担保类 传统业务方面，具有严格创新意义的表外业务，如贷款承诺、金融衍生工具等开展的范围和 层次质量都很低，而且收益水平也不高。全国商业银行的表外业务收入与总收入之比不足 8%。因此 我国国有商业银行的表外业务还有很大的发展创新空间 首先，随着我国金融市场的发展，金融投资风险加大，人们迫切要求银行提供全面可 的防范风险的新业务。我国企业特别是外贸企业，在亚洲金融风暴影响中所受损失巨大，迫切 希望银行能尽早推出诸如人民币与外币之间的远期交易服务等防范汇率风险的服务。可见 社会各界与市场金融活动，客观上要求我国商业银行提供防范和转移风险的中间业务和涉外 业务，为其提供金融保值的技术和策略。其次，我国利率经过连续7次调整，己下调到有史以 来最低点，存贷利差逐步缩小，商业银行单靠传统的存贷利差获利已到了步履维艰的地步。商 业银行要生存要发展，就必然要拓展新的业务领域，充分利用自身拥有的优势，拓展中间业务 市场，发展具有自身特色的金融产品和金融服务，挖掘新的业务增长点，增强自身赢利能力和 竞争能力。顺应市场需求，增加服务品种，赋予其高效、快捷产品功能，已经成为金融同业竞 争的趋向。金融业的竞争大大推动了金融资产的证券化，由此延伸的多样化金融服务，为发展 中间业务提出了更高的要求，电子技术广泛应用 高度发展，为中间业务市场化创造了有利 条件。开展中间业务己经具备经济基础和发展动力，拓展中间业务是我国经济社会发展的必 然选择，已经成为商业银行提高综合竞争力，应对外资银行的有效途径。 表外业务方面应是我国国有商业银行业务创新的重点，同时也是最有前景的领域。但 同时也应注意到，由于表外业务不在银行的产负债表上反映，运作诱明度不高，因此其风 险具有较强的隐蔽性，较难预测和评估。而且，表外业务中的金融衍生交易类业务潜在的风 险较大。因为表 业务风险是银行整体风险的 部分，随时可能转化为表内风险。因此 ，我 国商业银行在发展中间业务和表外业务，提高赢利能力和竞争力的同时，必须注意风险的财 范和业务的管理。(1)瑞正经营思想，切实地把表外业务当作三大支柱业务之一来抓。发展 表外业务是适应金融全球化的需要，是银行发挥自身优势，向现代化商业银行转轨的重要标 志，同时也是银行间业条音争的热点和焦点。商业银行要形成以资产、负倩业务发展带动 外业务的发展，以表外业务的发展巩固和促进资产 负债业务发辰 ,使表外业务收入成为 行的主要收入来源。(2)从法规制度上加以规范。鉴于商业银行开展中间业务和表外业务还 面临着一定的法律障碍，应进一步修订完善《商业银行法》等有关法律法规，界定中间业务 的经营范围、业务品种和收费标准等，为商业银行开展中间业务提供有力的法律支持，确保 中间业务的健康发展。(3)加大对中间业务和表外业务的投入。我国商业银行不仅要从思想 上转变对中间业务的看法，还必须从实际上付出行动，即要加大对中间业务和表外业务的找 入。如引进和培养中间业务人才：成立专门的中间业务和表外业务的管理机构：加大对科技 的投入等。(4)加强市场营销力度。现代的商业银行作为金融企业应树立起“产品”意识， 要把自己的金融“产品”广而告之，如通过开新闻发布会、在报纸电视上作广告、发送宣传 单、开展咨询、启动新兴的效率高成本低的网络推销等，使新产品在最短时间内为目标客户
10 （4）矛盾：安全性与流动性吴正相关，安全性、流动性与盈利性呈负相关。 （5）协调：适度原则和可保利益原则。 （6）举例说明。 2. 答题要点 随着金融业竞争的加剧，中间业务和表外业务已经成为银行获取利润的重要领域。目前 西方商业银行中间业务收入普遍占到其收入来源的 40%左右,最高的高达 70%以上,而我国银 行业中间业务收入占收入总额的比重不 5%,中间业务的低水平已经成为制约我国银行业发 展的瓶颈。从表外业务发展的规模和普遍程度看，迄今为止，我国国有商业银行的表外业务 发展重点主要还是集中在金融服务类表外业务，包括传统的汇兑结算业务以及代理、咨询， 银行卡业务。或有资产/负债类业务的业务量和范围都不大，而且基本局限于承兑和担保类 传统业务方面，具有严格创新意义的表外业务，如贷款承诺、金融衍生工具等开展的范围和 层次质量都很低，而且收益水平也不高。全国商业银行的表外业务收入与总收入之比不足 8% 。因此，我国国有商业银行的表外业务还有很大的发展创新空间。 首先，随着我国金融市场的发展 ,金融投资风险加大,人们迫切要求银行提供全面可靠 的防范风险的新业务。我国企业特别是外贸企业,在亚洲金融风暴影响中所受损失巨大,迫切 希望银行能尽早推出诸如人民币与外币之间的远期交易服务等防范汇率风险的服务。可见, 社会各界与市场金融活动,客观上要求我国商业银行提供防范和转移风险的中间业务和涉外 业务,为其提供金融保值的技术和策略。其次，我国利率经过连续 7 次调整,已下调到有史以 来最低点,存贷利差逐步缩小,商业银行单靠传统的存贷利差获利已到了步履维艰的地步。商 业银行要生存要发展,就必然要拓展新的业务领域,充分利用自身拥有的优势,拓展中间业务 市场,发展具有自身特色的金融产品和金融服务,挖掘新的业务增长点,增强自身赢利能力和 竞争能力。顺应市场需求,增加服务品种,赋予其高效、快捷产品功能,已经成为金融同业竞 争的趋向。金融业的竞争大大推动了金融资产的证券化,由此延伸的多样化金融服务,为发展 中间业务提出了更高的要求,电子技术广泛应用和高度发展,为中间业务市场化创造了有利 条件。开展中间业务已经具备经济基础和发展动力,拓展中间业务是我国经济社会发展的必 然选择,已经成为商业银行提高综合竞争力,应对外资银行的有效途径。 表外业务方面应是我国国有商业银行业务创新的重点，同时也是最有前景的领域。 但 同时也应注意到，由于表外业务不在银行的资产负债表上反映，运作透明度不高，因此其风 险具有较强的隐蔽性，较难预测和评估。而且，表外业务中的金融衍生交易类业务潜在的风 险较大。因为表外业务风险是银行整体风险的一部分，随时可能转化为表内风险。因此，我 国商业银行在发展中间业务和表外业务，提高赢利能力和竞争力的同时，必须注意风险的防 范和业务的管理。（1）端正经营思想，切实地把表外业务当作三大支柱业务之一来抓。发展 表外业务是适应金融全球化的需要，是银行发挥自身优势，向现代化商业银行转轨的重要标 志，同时也是银行间业务竞争的热点和焦点。商业银行要形成以资产、负债业务发展带动表 外业务的发展，以表外业务的发展巩固和促进资产、负债业务发展，使表外业务收入成为银 行的主要收入来源。（2）从法规制度上加以规范。鉴于商业银行开展中间业务和表外业务还 面临着一定的法律障碍，应进一步修订完善《商业银行法》等有关法律法规，界定中间业务 的经营范围、业务品种和收费标准等，为商业银行开展中间业务提供有力的法律支持，确保 中间业务的健康发展。（3）加大对中间业务和表外业务的投入。我国商业银行不仅要从思想 上转变对中间业务的看法，还必须从实际上付出行动，即要加大对中间业务和表外业务的投 入。如引进和培养中间业务人才；成立专门的中间业务和表外业务的管理机构；加大对科技 的投入等。（4）加强市场营销力度。现代的商业银行作为金融企业应树立起“产品”意识， 要把自己的金融“产品”广而告之，如通过开新闻发布会、在报纸电视上作广告、发送宣传 单、开展咨询、启动新兴的效率高成本低的网络推销等，使新产品在最短时间内为目标客户
所了解和接受。(5)加强对商业银行中间业务和表外业务的监管。虽然中间业务是一项低成 本、低风险、高收益的业务，但它并非零风险，它也将面临着信用风险、市场风险和操作风 险等，故对它必须加强监管，以保证它能健康、长远发展。 3.答案要点 西方商业银行的经营管理理论经历了资产管理、负债管理、资产负债综合管理以及资 产负债表内表外统一管理四个阶段。 (1)资产管理(The Asset Management) 20世纪60年代以前，在商业银行为信用中介的间接融资占主导地位环境下，在当时 较稳定的资金来源的基础上，对资产进行管理。资产管理依其提出的顺序又有以下三种理 论：商业性贷款理论，资产可转换理论，预期收入理论。 (2)负债管理(The Liability Management) 20世纪60年代，西方商业银行资产负债管理的重心有资产管理转向负债管理为主。 负债管理的基本内容是：商业银行的资产负债管理和流动性管理，不仅可以通过加强资产管 理来实施，也可以通过在货币市场上主动性负债，即通过“购买”资金来实施。 (3)资产负债综合管理(Asset-Liability Management) 资产负债综合管理于20世纪70年代.80年代初，伴随着金融自由化浪潮而产生的。 资产负债综合管理的基本思想：在资金的配置，运用以及在资产负债管理的整个过程中， 根据金融市场的利率，汇率及银根松紧等变动情况，对资产和负债两个方面进行协调和配 置，通过调整资产和负债双方在某种特征上的差异，达到合理搭配的目的。 (4)资产负债表内表外统一管理(In balance-Sheet and Off balance-Sheet Management) 资产负债表内表外统一管理产生于20世纪80年代末。为了对商业银行的经营风险 进行控制和监管，同时也为了规范不同国家的银行之间同等运作的需要，1987年12月巴 塞尔委员会通过了《统一资本计量与资本标准的国际协议》，即著名的《巴塞尔协议》。《巴 塞尔协议》的目的：一是通过协调统一各国对银行资本，风险评估及资本充足率标准的界 定，促使世界金融稳定：二是将银行的资本要求同其活动的风险，包括表外业务的风险系统 地联系起来。《巴塞尔协议》的通过是西方商业银行资产负债管理理论和风险管理理论完 善与统一的标志
11 所了解和接受。（5）加强对商业银行中间业务和表外业务的监管。虽然中间业务是一项低成 本、低风险、高收益的业务，但它并非零风险，它也将面临着信用风险、市场风险和操作风 险等，故对它必须加强监管，以保证它能健康、长远发展。 3.答案要点 西方商业银行的经营管理理论经历了资产管理、 负债管理、资产负债综合管理以及资 产负债表内表外统一管理四个阶段。 （1）资产管理 (The Asset Management) 20 世纪 60 年代以前，在商业银行为信用中介的间接融资占主导地位环境下，在当时 较稳定的资金来源的基础上，对资产进行管理。 资产管理依其提出的顺序又有以下三种理 论：商业性贷款理论 . 资产可转换理论 . 预期收入理论。 （2）负债管理 (The Liability Management) 20 世纪 60 年代，西方商业银行资产负债管理的重心有资产管理转向负债管理为主。 负债管理的基本内容是：商业银行的资产负债管理和流动性管理，不仅可以通过加强资产管 理来实施，也可以通过在货币市场上主动性负债，即通过“购买”资金来实施。 （3）资产负债综合管理 (Asset-Liability Management) 资产负债综合管理于 20 世纪 70 年代 .80 年代初，伴随着金融自由化浪潮而产生的。 资产负债综合管理的基本思想：在资金的配置 . 运用以及在资产负债管理的整个过程中， 根据金融市场的利率 . 汇率及银根松紧等变动情况，对资产和负债两个方面进行协调和配 置，通过调整资产和负债双方在某种特征上的差异，达到合理搭配的目的。 （4）资产负债表内表 外统一管理 (In balance-Sheet and Off balance-Sheet Management) 资产负债表内表外统一管理产生于 20 世纪 80 年代末。 为了对商业银行的经营风险 进行控制和监管，同时也为了规范不同国家的银行之间同等运作的需要， 1987 年 12 月巴 塞尔委员会通过了《统一资本计量与资本标准的国际协议》，即著名的《巴塞尔协议》。《巴 塞尔协议》的目的：一是通过协调统一各国对银行资本 . 风险评估及资本充足率标准的界 定，促使世界金融稳定；二是将银行的资本要求同其活动的风险，包括表外业务的风险系统 地联系起来。 《巴塞尔协议》的通过是西方商业银行资产负债管理理论和风险管理理论完 善与统一的标志