第三单元会计电算化的业务处理 第三单元 会计电算化的业务处理 实验二 总帐系统 课时 2 教学环境 多媒体教学 实验目的 草振总帐系统的任务、处理流程以及与手工方式下的区别。掌提建立新帐套 和附务分工的有关如识和方法。 重点 建立新帐套并进行财务分工，根据账套有关内容进行总帐系统的业务控制参 数设置。 难点 总帐系统的业务控制参数设置 实险内容： 实险二总帐系统 一、总帐系饶 在各个不同的会计主体中，为完成会计任务必须有一套专门的方法，如：设置帐户、复 式记紧、填制和审核凭证，记账薄、成本计算，财产清查等。最后编制会计报表，并 对会计核算进行综合分析等。这些方法相互联系，相互贯通，繁密结合。形成一个完整 的会计方法体系。 为适应计算机管理的需要，将设置帐户、复式记账、填制和审核凭证、登记账薄等统称 为帐务处理，完成账务处理工作的子系统统称为“总帐系统”。所以要注意区分在会计电 算化课程中的“总账”概念不用与会计中的“总账”概念。会计电算化款件中的总帐系 统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、结账以 及对帐工作，输出各种总分类影、目记账、明饵账和有关辅助据。 二、总帐系统数据处理流程 (一)手工方式下的数暴处理流程： 在手工操作环境下，会计核算方法包括设置会计账户，采用复式记账、编制会计凭证、 登记会计账薄、进行成本计算、组织财产清查、编制会计报表等。对这些会计核算方法 的具体运用，又形成了不同的帐务处理程序，如记账凭证帐务处理程序、汇总记账凭证 帐务处理程序、科目汇总表帐务处理程序，日记总账帐务处理程序等。 传统会计的基本核算模式如图所示： 日记账
第三单元 会计电算化的业务处理 第三单元 会计电算化的业务处理 实验二 总帐系统 课时 2 教学环境 多媒体教学 实验目的 掌握总帐系统的任务、处理流程以及与手工方式下的区别。掌握建立新帐套 和财务分工的有关知识和方法。 重点 建立新帐套并进行财务分工，根据账套有关内容进行总帐系统的业务控制参 数设置。 难点 总帐系统的业务控制参数设置 实验内容： 实验二总帐系统 一、总帐系统 在各个不同的会计主体中，为完成会计任务必须有一套专门的方法，如：设置帐户、复 式记账、填制和审核凭证、登记账簿、成本计算、财产清查等，最后编制会计报表，并 对会计核算进行综合分析等。这些方法相互联系，相互贯通，紧密结合，形成一个完整 的会计方法体系。 为适应计算机管理的需要，将设置帐户、复式记账、填制和审核凭证、登记账簿等统称 为账务处理，完成账务处理工作的子系统统称为“总帐系统”。所以要注意区分在会计电 算化课程中的“总账”概念不同与会计中的“总账”概念。会计电算化软件中的总帐系 统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、结账以 及对帐工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和有关辅助账。 二、总帐系统数据处理流程 （一）手工方式下的数据处理流程： 在手工操作环境下，会计核算方法包括设置会计账户、采用复式记账、编制会计凭证、 登记会计账簿、进行成本计算、组织财产清查、编制会计报表等。对这些会计核算方法 的具体运用，又形成了不同的帐务处理程序，如记账凭证帐务处理程序、汇总记账凭证 帐务处理程序、科目汇总表帐务处理程序、日记总账帐务处理程序等。 传统会计的基本核算模式如图所示： 日记账
國 ① 复始凭证 记感凭证 总账 会计报表 明细账 总帐系统是财务及全业管理软件的核心系统，适合于各行各业进行账务核算及管理工作， 因此又称为账务处理系统。总帐系统既可独立运行，也可同其他系统协同运作。 (二)计算机方式下的数据处理流程： 计算机方式下，会计核算的主要环节已经实现了自动化处理，从面导致了会计核算方法 的推倦出新，这些方法主要包括建立帐套（明确会计主体）、初始设置《确定会计参数)， 建立斯户（虚扳核算体系）、数据录入（填制会计凭证）、数据处理（登帐、转嫩、结账）， 报表生成（编制会计服表）等。 计算机系统的会计信息处理流程大致如图所示： (图中虚线部分为计算机系统在专门指令下自动完成) 上机 审核 会计报表 数据 入 巳账 ② ① 夏始凭证 记账凭证 分类计算 明饪账 对据单 日记账 豪入
② ① ③ 总帐系统是财务及企业管理软件的核心系统，适合于各行各业进行账务核算及管理工作， 因此又称为账务处理系统。总帐系统既可独立运行，也可同其他系统协同运作。 （二）计算机方式下的数据处理流程： 计算机方式下，会计核算的主要环节已经实现了自动化处理，从而导致了会计核算方法 的推陈出新，这些方法主要包括建立帐套（明确会计主体）、初始设置（确定会计参数）、 建立账户（虚拟核算体系）、数据录入（填制会计凭证）、数据处理（登帐、转账、结账）、 报表生成（编制会计报表）等。 计算机系统的会计信息处理流程大致如图所示： （图中虚线部分为计算机系统在专门指令下自动完成） ② ① 原始凭证 记账凭证 总 账 明细账 会 计 报 表 原始凭证 记账凭证 数据 录入 上机 审核 对账单 录 入 分类计算 会计报表 总账 明细账 日记账
同 假行存款 银行未达餐 余额调竹 三、总帐系饶基本功能结构 总账系统的主要功能包括：基本设置、见证管理、出钠管理、账海管理、辅励核算管理， 期末处理等。 与此相适应形成了总账系统功能模块，一般可划分为：系统设置、凭证处理、记账结账、 凭旺输出、辅助核算系统管理的颅块。 其模块结构图如下图所示： 凭迁编辑 凭证市核 凭 凭证查询 凭证汇总 记账 总账系统 输出记张凭正 输出余额表 输出明细账 输出日记账 眼行对账 往米核算 部门核算 财务分工 管理 数据备份 数据恢复
③ 三、总帐系统基本功能结构 总账系统的主要功能包括：基本设置、凭证管理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理、 期末处理等。 与此相适应形成了总账系统功能模块，一般可划分为：系统设置、凭证处理、记账结账、 凭证输出、辅助核算系统管理的模块。 其模块结构图如下图所示： 凭证编辑 凭证审核 凭证查询 凭证汇总 记账 结账 输出记账凭证 输出余额表 输出明细账 输出日记账 银行对账 往来核算 部门核算 财务分工 数据备份 数据恢复 银行存款 余额调节 银行未达帐 凭证 处理 记账 结账 证账 输出 辅助 核算 系统 管理 总账系统
目前国内各种通用总账系饶核块结构各有差异，但基本上是对以上模块结构进行了组合， 其基本功能大致相同。 四、总帐系统与其他系统之间的传递关系 总账系统餐括地反映企业全部经济业务的综合信息，在整个会计信皂系统中处于中枢地 位，其他各个子系统的数据都必须传输到总账系统中，同时还要把某丝数据传送给其他 子系饶供其利用。会计电算化的工作往往都是从总账系统开始的。 课后 本章作业题： 作业 《会计电算化上机看导》第17页上机实验 参考 《财务管理系饶应用实验教程》中国物资出版社主编王新玲 鬓料 第三单元 会计电算化的业务处理 实验三 系统初始化与基础档案 设置 课时 2 教学环境 多媒体教学 实验目的 理解部门档案、职员档案、客户档案和供应商档案的内容及作用，会设置各
目前国内各种通用总账系统模块结构各有差异，但基本上是对以上模块结构进行了组合， 其基本功能大致相同。 四、总帐系统与其他系统之间的传递关系 总账系统概括地反映企业全部经济业务的综合信息，在整个会计信息系统中处于中枢地 位，其他各个子系统的数据都必须传输到总账系统中，同时还要把某些数据传送给其他 子系统供其利用。会计电算化的工作往往都是从总账系统开始的。 课 后 作业 本章作业题： 《会计电算化上机指导》第 17 页上机实验 参 考 资料 《财务管理系统应用实验教程》中国物资出版社主编王新玲 第三单元 会计电算化的业务处理 实验三 系统初始化与基础档案 设置 课时 2 教学环境 多媒体教学 实验目的 理解部门档案、职员档案、客户档案和供应商档案的内容及作用，会设置各
种分类督案操作。掌握总帐系统的业务控制参数的作用及设置方法。 重点 设置业务参数及基本信息 希点 年初初始化和年中初始化 实验内容： 实验三系统初始化与基健档案设置 系统初始化是指用户根据本单位的具体情况设置电算化弱统的工作方式。总联弱饶初始 化有两种：年初初始化和年中初始化。（简单解释） 初始化工作量大且繁项，直接影响到今后张务处理工作能否正常、顺利进行，因而极为 重要。 一、系统注糖与设置操作员 (一)财务载件安装与即我： 使用财务软件，首先应将其正确地安装在计算机上。 (二)系统注册： 系饶允许以两种身份注册进入系统管理。即：弱统管理员身份和账套主管的身份。 泵统管理员负责整个系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套。以系 统管理员身份注青进入，可以进行账套的建立、引入和输出。设置操作员和账套主管， 设置和修改操作员的密码及其权限。 账套主管负责所速账套的维护工作。主要包括对所选账套进行修政、对年度账的管理（包 括创建、清空、引入，输出，以及各子系统的年末结转、所选账套的数据备份等)，以及 该账套操作员权限的设置。 (三设置操作员： 为保证系统机数据的安全与保密，系统授供操作员授置功能，以便在计算机系统上进行 操作分工及权限控制。只有系统管理员才有权利授置操作员。 设置操作员的主要项目有：操作员的编码、姓名和密码。 二、设置帐套基木信息和公用业务参数 建立账套，即采用财务软件为本企业建立一套账海文件。 基础信息是系统运行的基石，首次使用总账系饶时，应根据企业的具体情况进行账套参 数设置，基醴设置的内容共有近30项，主要包括核算单位的名称、所届行业、启用时间
种分类档案操作。掌握总帐系统的业务控制参数的作用及设置方法。 重点 设置业务参数及基本信息 难点 年初初始化和年中初始化 实验内容： 实验三 系统初始化与基础档案设置 系统初始化是指用户根据本单位的具体情况设置电算化系统的工作方式。总账系统初始 化有两种：年初初始化和年中初始化。（简单解释） 初始化工作量大且繁琐，直接影响到今后账务处理工作能否正常、顺利进行，因而极为 重要。 一、系统注册与设置操作员 （一）财务软件安装与卸载： 使用财务软件，首先应将其正确地安装在计算机上。 （二）系统注册： 系统允许以两种身份注册进入系统管理。即：系统管理员身份和账套主管的身份。 系统管理员负责整个系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套。以系 统管理员身份注册进入，可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和账套主管， 设置和修改操作员的密码及其权限。 账套主管负责所选账套的维护工作。主要包括对所选账套进行修改、对年度账的管理（包 括创建、清空、引入、输出，以及各子系统的年末结转、所选账套的数据备份等），以及 该账套操作员权限的设置。 （三）设置操作员： 为保证系统机数据的安全与保密，系统提供操作员设置功能，以便在计算机系统上进行 操作分工及权限控制。只有系统管理员才有权利设置操作员。 设置操作员的主要项目有：操作员的编码、姓名和密码。 二、设置帐套基本信息和公用业务参数 建立账套，即采用财务软件为本企业建立一套账簿文件。 基础信息是系统运行的基石，首次使用总账系统时，应根据企业的具体情况进行账套参 数设置，基础设置的内容共有近 30 项，主要包括核算单位的名称、所属行业、启用时间