财务数据预测续 直接原材料 直接 产品制造成本其他直接支的数的 直接工资 制造费用—间接费用 总成本费用 管理费用 财务费用期间费用 销售费用(不计入产品成本,直接 抵减当期损益)
二、财务数据预测（续） ▪ 总成本费用 产品制造成本 管理费用 财务费用 销售费用 直接原材料 直接工资 其他直接支出 制造费用——间接费用 期间费用 （不计入产品成本，直接 抵减当期损益） 直接 费用
时务数据预测续 项目财务数据预测 经营成本=总成本费用一固定资产折旧费一一无 形资产、递延资产摊销费一负债利息支出 ■要计算运营期间现金流出,应将总成本中折旧、摊销费等非现金 流出扣除。 评价项目投资财务效果时,不考虑资金来源问题,故也不将利息 支出计入现金流出。 举例:某化纤项目总成本责用表,单位:万元
二、财务数据预测（续） ▪ 项目财务数据预测 – 经营成本＝总成本费用－固定资产折旧费－－无 形资产、递延资产摊销费－负债利息支出 ▪ 要计算运营期间现金流出，应将总成本中折旧、摊销费等非现金 流出扣除。 ▪ 评价项目投资财务效果时，不考虑资金来源问题，故也不将利息 支出计入现金流出。 举例：某化纤项目总成本费用表，单位：万元
序 年份合计投产期达到设计能力 与项目 4 5 6 7 18 生产 (%) 了090100100 外购原材料一229921102114171574100 2外购燃料、动力1 4 3 8 15748 3资及福利费一29959143641847205215748 4修理费 48003203203202052 折旧费 220051467146714672052 6摊销费 43995293329332933320320 2430316316316 1467 7财务费用 1467 7中:利息支出20121379433402781 4其他费用 2933 10848350330492490 8 2933 9总成术费用 13005867867867 316316 1+2++6+7+8)36623221525262648 12549428 经营成本(9-56-7,1 3 2258428
序 号 年份 项目 合计 投产期 4 5 达到设计能力 6 7 … 18 1 2 3 4 5 6 7 7. 1 8 9 生产负荷（％） 外购原材料 外购燃料、动力 工资及福利费 修理费 折旧费 摊销费 财务费用 其中：利息支出 其他费用 总成本费用 (1+2+…+6+7+8) 经营成本(9-5-6-7.1) 22992 1 29959 4800 22005 43995 2430 20121 10848 13005 36623 2 30172 70 1102 4 1436 320 1467 2933 316 3794 3503 867 2215 7 1540 90 1417 3 1847 320 1467 2933 316 3340 3049 867 2526 3 1896 100 1574 8 2052 320 1467 2933 316 2781 2490 867 2648 4 2074 100 100 15748 15748 2052 2052 320 320 1467 1467 2933 2933 316 316 2549 428 2258 428 867
时务数据预测续 项目销售收入与税金预测 各年销售量=正常年份设计生产能力产量×当年生 负荷(%) 预测产品销售价格 年销售收入=年销售量×产品销售价格 项目利润预测:年销售利润=年销售收入一年总 成本费用一年销售税金
二、财务数据预测（续） – 项目销售收入与税金预测 ▪ 各年销售量＝正常年份设计生产能力产量×当年生产 负荷(%) ▪ 预测产品销售价格 ▪ 年销售收入＝年销售量×产品销售价格 – 项目利润预测：年销售利润＝年销售收入－年总 成本费用－年销售税金