第九章流功资产管理 rer'airi 财务 管理 1
1 第九章 流动资产管理
第九章 流动资产管理 第一节现金和有价证券管理 第二节应收账款管理 第三节存货管理
2 第一节 现金和有价证券管理 第二节 应收账款管理 第三节 存货管理 第九章 流动资产管理
第一节现金和有价证券管理 一、现金管理的目的和内容 二、目标现金持有量的确定 三、现金收支日常管理和闲置现金投资管理 3
3 第一节 现金和有价证券管理 一、现金管理的目的和内容 二、 目标现金持有量的确定 三、现金收支日常管理和闲置现金投资管理
第一节现金和有价证券管理 一、 现金管理的目的和内容 1. 现金和有价证券的概念 现金是指在生产经营过程中暂时停留在货币形态 的资金。 库存现金 银行存款 银行本票 银行汇票 有价证券是指短期有价证券，是企业现金的一种 转换形式。 国库券 可转让存单 商业票据
4 一、现金管理的目的和内容 1. 现金和有价证券的概念 现金是指在生产经营过程中暂时停留在货币形态 的资金。 • 库存现金 • 银行存款 • 银行本票 • 银行汇票 有价证券是指短期有价证券，是企业现金的一种 转换形式。 ▪ 国库券 ▪ 可转让存单 ▪ 商业票据 第一节 现金和有价证券管理
现金管理的目的和内容 企业持有现金的动机 交易性需求—为了满足日常业务的需要 预防性需求—为了预防意外紧急事项 投机性需求—为了用于不寻常的购买机会
5 2. 企业持有现金的动机 交易性需求——为了满足日常业务的需要 预防性需求——为了预防意外紧急事项 投机性需求——为了用于不寻常的购买机会 一、现金管理的目的和内容