附件1 增值税纳税申报表 一般纳税人适用) 根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额,均应按税务机关核定的纳税期限填写本表,并向当地税务机关申报 税款所属时间:自 金额单位:元至角分 纳税人识别号 所属行业 纳税人名称 法定代表人姓名 注册地址 生产经营地址 开户银行及账号 登记注册类型 电话号码 栏次 本月数 本年累计 本月数 本年累计 (一)按适用税率计税销售额 其中:应税货物销售额 应税劳务销售额 纳税检查调整的销售额 )按简易办法计税销售额 其中:纳税检查调整的销售额 (三)免、抵、退办法出口销售额 (四)免税销售额 其中:免税货物销售额 免税劳务销售额 销项税额 进项税额 上期留抵税额 进项税额转出 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 应抵扣税额合计 17=12+1 实际抵扣税额 期末留抵税额 20=17-18 简易计税办法计算的应纳税额 按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额 应纳税额减征额 应纳税额合计 4=19+21-23 期初未缴税额(多缴为负数) 实收出日开具专用缴款书退税飄 本期已缴税 27=28+29+30+31 ④分次预缴税额 ②出口开具专用缴款书预缴税额 本期缴纳上期应纳税额 ④本期缴纳欠缴税额 期末未缴税额(多缴为负数) 32=24+25+26-27 其中:欠缴税额(≥0 32=25+26-27 本期应补(退)税额 34=24-28- 即征即退实际退税额 期初未缴查补税额 本期入库查补税额 期末未缴查补税额 38=16+22+36-37 如果你已委托代理人申报,请填写下列资料: 为代理一切税务事宜,现授权 本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的,我确定它是真实 为本纳税人的代理申报人,任何与本 报的、可靠的、完整的。 明|申中报表有关的往来文件,都可寄子此人 授权人签字 声明人签字 主管税务机关 接收人: 接收日期
附件1 增 值 税 纳 税 申 报 表 （一般纳税人适用 ） 根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表 。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表 ，并向当地税务机关申报。 税款所属时间：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分 纳税人识别号 所属行业： 纳税人名称 （公章） 法定代表人姓名 注册地址 生产经营地址 开户银行及账号 登记注册类型 电话号码 项 目 栏次 一般项目 即征即退项目 本月数 本年累计 本月数 本年累计 销 售 额 （一）按适用税率计税销售额 1 其中：应税货物销售额 2 应税劳务销售额 3 纳税检查调整的销售额 4 （二）按简易办法计税销售额 5 其中：纳税检查调整的销售额 6 （三）免、抵、退办法出口销售额 7 —— —— （四）免税销售额 8 —— —— 其中：免税货物销售额 9 —— —— 免税劳务销售额 10 —— —— 税 款 计 算 销项税额 11 进项税额 12 上期留抵税额 13 —— 进项税额转出 14 免、抵、退应退税额 15 —— —— 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 16 —— —— 应抵扣税额合计 17=12+13-14-15+16 —— —— 实际抵扣税额 18（如17<11，则为 17，否则为11） 应纳税额 19=11-18 期末留抵税额 20=17-18 —— 简易计税办法计算的应纳税额 21 按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额 22 —— —— 应纳税额减征额 23 应纳税额合计 24=19+21-23 税 款 缴 纳 期初未缴税额（多缴为负数） 25 实收出口开具专用缴款书退税额 26 —— —— 本期已缴税额 27=28+29+30+31 ①分次预缴税额 28 —— —— ②出口开具专用缴款书预缴税额 29 —— —— —— ③本期缴纳上期应纳税额 30 ④本期缴纳欠缴税额 31 期末未缴税额（多缴为负数） 32=24+25+26-27 其中：欠缴税额（≥0） 33=25+26-27 —— —— 本期应补(退)税额 34＝24-28-29 —— —— 即征即退实际退税额 35 —— —— 期初未缴查补税额 36 —— —— 本期入库查补税额 37 —— —— 期末未缴查补税额 38=16+22+36-37 —— —— 授 权 声 明 如果你已委托代理人申报，请填写下列资料： 申 报 人 声 明 为代理一切税务事宜，现授权 本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的 ，我确定它是真实 的、可靠的、完整的。 （地址） 为本纳税人的代理申报人，任何与本 申报表有关的往来文件，都可寄予此人。 授权人签字： 声明人签字： 主管税务机关： 接收人： 接收日期：
增值税纳税申报表附列资料(一) 本期销鲁情况明细 税款所属时间:年月日至年月日 金额单位:元至角分 开具增值税专用发票开具其他发票未开具发票|纳税检查调整 计 服务、不动 扣除后 项目及栏次 销售额(应纳)销售额(应纳)销售额(应纳)销售额(应纳)销售 销项(应价本期实际扣含税(免|销项(应纳)税额 除金额|税)销售额 14=13÷(100%+税 8/=1+3+5|10=2+4+1=9+1 13=11-12率或征收率)×税 率或征收率 %税率的服务、不动产和无形资产 般/税项目/3税率 税法税 11%税率 6‰税率 即征即退货物及加工修理修配劳务 即征即退服务、不动产和无形资产 6%征收率 5%征收率的货物及加工修理修配劳务 %收率的服务、不动产和无形资产 4%征收率 简易|税项目征收率的货物及加工修理修配劳务 %征收率的服务、不动产和无形资产 税 其中:即征即退货物及加工修理修配劳务 即征即 退项目即征即退服务、不动产和无形资产 货物及加工修理修配劳务 退税服务、不动产和无形资产 货物及加工修理修配劳务 免税服务、不动产和无形资产
增值税纳税申报表附列资料 （一） （本期销售情况明细） 税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称：（公章） 金额单位：元至角分 项目及栏次 开具增值税专用发票 开具其他发票 未开具发票 纳税检查调整 合计 服务、不动 产和无形资 产扣除项目 本期实际扣 除金额 扣除后 销售额 销项 (应纳) 税额 销售额 销项 (应纳) 税额 销售额 销项 (应纳) 税额 销售额 销项 (应纳) 税额 销售额 销项(应 纳)税额 价税合 计 含税(免 税)销售额 销项(应纳)税额 1 2 3 4 5 6 7 8 9=1+3+5 +7 10=2+4+ 6+8 11=9+10 12 13=11-12 14=13÷(100%+税 率或征收率)×税 率或征收率 一、 一般 计税 方法 计税 全部征 税项目 17%税率的货物及加工修理修配劳务 1 —— —— —— —— 17%税率的服务、不动产和无形资产 2 13%税率 3 —— —— —— —— 11%税率 4 6%税率 5 其中： 即征即 退项目 即征即退货物及加工修理修配劳务 6 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— 即征即退服务、不动产和无形资产 7 —— —— —— —— —— —— —— —— 二、 简易 计税 方法 计税 全部征 税项目 6%征收率 8 —— —— —— —— —— —— 5%征收率的货物及加工修理修配劳务 9a —— —— —— —— —— —— 5%征收率的服务、不动产和无形资产 9b —— —— 4%征收率 10 —— —— —— —— —— —— 3%征收率的货物及加工修理修配劳务 11 —— —— —— —— —— —— 3%征收率的服务、不动产和无形资产 12 —— —— 预征率 % 13a —— —— 预征率 % 13b —— —— 预征率 % 13c —— —— 其中： 即征即 退项目 即征即退货物及加工修理修配劳务 14 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— 即征即退服务、不动产和无形资产 15 —— —— —— —— —— —— —— —— 三、 免抵 退税 货物及加工修理修配劳务 16 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— 服务、不动产和无形资产 17 —— —— —— —— —— —— —— —— 四、 免税 货物及加工修理修配劳务 18 —— —— —— —— —— —— —— —— —— 服务、不动产和无形资产 19 —— —— —— —— —— —— —— ——
增值税纳税申报表附列资料(二) (本期进项税额明细) 税款所属时间:年月 纳税人名称:(公章) 金额单位:元至角分 申报抵扣的进项税额 项目 栏次 份数 金额 税额 (一)认证相符的增值税专用发 1=2+3 其中:本期认证相符且本期申报抵扣 前期认证相符且本期申报抵扣 (二)其他扣税凭证 4=5+6+7+8 其中:海关进口增值税专用缴款书 农产品收购发票或者销售发票 代扣代缴税收缴款凭证 三)本期用于购建不动产的扣税凭证 四)本期不动产允许抵扣进项税额 (五)外贸企业进项税额抵扣证明 当期申报抵扣进项税额合计 12=1+4-9+10+11 二、进项税额转出额 本期进项税额转出额 13=14至23之和 其中:免税项目用 集体福利、个人消费 简易计税方法征税项目用 免抵退税办法不得抵扣的进项税额 税检查调减进项税额 红字专用发票信息表注明的进项税额 减欠税 上期留抵税额退税 其他应作进项税额转出的情形 三、特抵扣进项税额 (一)认证相符的增值税专用发 期初已认证相符但未申报抵扣 本期认证相符且本期未申报抵扣 末已认证相符但未申报抵扣 中:按照税法规定不允许抵扣 其他扣凭 29=30至33之和 其中:海关进口增值税专用缴款书 30 农产品收购发票或者销售发票 代扣代缴税收缴款凭证 四、其他 本期认证相符的增值税专用发票 代扣代缴税额
增值税纳税申报表附列资料（二） （本期进项税额明细） 税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称：（公章） 金额单位：元至角分 一、 申报抵扣的进项税额 项目 栏次 份数 金额 税额 （一）认证相符的增值税专用发票 1=2+3 其中：本期认证相符且本期申报抵扣 2 前期认证相符且本期申报抵扣 3 （二）其他扣税凭证 4=5+6+7+8 其中：海关进口增值税专用缴款书 5 农产品收购发票或者销售发票 6 代扣代缴税收缴款凭证 7 —— 其他 8 （三）本期用于购建不动产的扣税凭证 9 （四）本期不动产允许抵扣进项税额 10 —— —— （五）外贸企业进项税额抵扣证明 11 —— —— 当期申报抵扣进项税额合计 12=1+4-9+10+11 二 、进项税额转出额 项目 栏次 税额 本期进项税额转出额 13=14至23之和 其中：免税项目用 14 集体福利、个人消费 15 非正常损失 16 简易计税方法征税项目用 17 免抵退税办法不得抵扣的进项税额 18 纳税检查调减进项税额 19 红字专用发票信息表注明的进项税额 20 上期留抵税额抵减欠税 21 上期留抵税额退税 22 其他应作进项税额转出的情形 23 三 、待抵扣进项税额 项目 栏次 份数 金额 税额 （一）认证相符的增值税专用发票 24 —— —— —— 期初已认证相符但未申报抵扣 25 本期认证相符且本期未申报抵扣 26 期末已认证相符但未申报抵扣 27 其中：按照税法规定不允许抵扣 28 （二）其他扣税凭证 29=30至33之和 其中：海关进口增值税专用缴款书 30 农产品收购发票或者销售发票 31 代扣代缴税收缴款凭证 32 —— 其他 33 34 四 、其他 项目 栏次 份数 金额 税额 本期认证相符的增值税专用发票 35 代扣代缴税额 36 —— ——
增值税纳税申报表附列资料〔三) 最务、不动产和无形资产扣除项目明细 税款所属时间: 年月日至年月日 纳税人名称:(公章) 金额单位:元至角分 本期服务、不动产 服务、不动产和无形资产扣除项目 和无形资产价税合 项目及栏次 计额(免税销售期初余额本期发生额|本期应扣除金额本期实际扣除金额期末余额 3 4=2+3 5(5≤1且5≤4) 1%税率的项目 11%税率的项目 荡税率的项目(不含金融商品转让) 6%税率的金融商品转让项目 5征收率的项目 %征收率的项目 低退税的项目 45678 免税的项目
增值税纳税申报表附列资料（三） （服务、不动产和无形资产扣除项目明细） 税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称：(公章) 金额单位：元至角分 项目及栏次 本期服务、不动产 和无形资产价税合 计额（免税销售 额） 服务、不动产和无形资产扣除项目 期初余额 本期发生额 本期应扣除金额 本期实际扣除金额 期末余额 1 2 3 4=2+3 5(5≤1且5≤4) 6=4-5 17%税率的项目 1 11%税率的项目 2 6%税率的项目（不含金融商品转让） 3 6%税率的金融商品转让项目 4 5%征收率的项目 5 3%征收率的项目 6 免抵退税的项目 7 免税的项目 8
增值税纳税申报表附列资料(四 (税额抵减情况衰 税款所属时间:年月日至年月日 纳税人名称:(公章 金额单位:元至角分 期初余额 本期发生额 本期应抵减税额本期实际抵减税额 抵减项目 期末余额 1增值税税控系统专用设备费及技术维护费 2分支机构预征缴纳税款 3建筑服务预征缴纳税款 4销售不动产预征缴纳税款 5出租不动产预征缴纳税款
增值税纳税申报表附列资料（四） （税额抵减情况表） 税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称：(公章) 金额单位：元至角分 序号 抵减项目 期初余额 本期发生额 本期应抵减税额 本期实际抵减税额 期末余额 1 2 3=1+2 4≤3 5=3-4 1 增值税税控系统专用设备费及技术维护费 2 分支机构预征缴纳税款 3 建筑服务预征缴纳税款 4 销售不动产预征缴纳税款 5 出租不动产预征缴纳税款