甘种数孝 (5)材料拨让单:由库房人员签写,物资部主管审核,对 方人员确认,最后由“中心”材料会计复核 (6)工程统计报表、计量报表由“中心”工程统计人员签 报,项目工程部门负责人、项目经理复核确认。 (7)分包工程结算单:由项目合约部门专人负责签写结算 单,合约部负责人、工程部负责人、项目经理审核确认, “中心”工程统计复核记帐。需要说明的一点是:分包工程 结算单分两种情况:一是项目内部为了成本准确及时归集所 办理的内部结算,二是正式给分包队伍办理的结算,两者之 间有抵冲或调整的关系。 (8)工资奖金发放表:由“中心”劳动工资管理人员按月 按考核结果进行发放,按单人归集、分配。发放表由“中心” 负责人(主任)、项目经理审核确认。 施工企业会计
• （5）材料拨让单：由库房人员签写，物资部主管审核，对 方人员确认，最后由“中心”材料会计复核。 • （6）工程统计报表、计量报表由“中心”工程统计人员签 报，项目工程部门负责人、项目经理复核确认。 • （7）分包工程结算单：由项目合约部门专人负责签写结算 单，合约部负责人、工程部负责人、项目经理审核确认， “中心”工程统计复核记帐。需要说明的一点是：分包工程 结算单分两种情况：一是项目内部为了成本准确及时归集所 办理的内部结算，二是正式给分包队伍办理的结算，两者之 间有抵冲或调整的关系。 • （8）工资奖金发放表：由“中心”劳动工资管理人员按月 按考核结果进行发放，按单人归集、分配。发放表由“中心” 负责人（主任）、项目经理审核确认
甘F种孝 工程统计表 分包工程结 工程统计 计量报表 算单 机械作业任务单 管 劳动工资 任务蛋 会计帐 机械统计 维修作业任务单 材料拨让单材料会计,材料领用单 购进材料验收单 原始单据传递流程 施工企业会计
工程统计表 工程统计 管理中心 会计帐 材料会计 购进材料验收单 计量报表 机械统计 材料领用单 机械作业任务单 任务蛋 维修作业任务单 分包工程结 算单 劳动工资 材料拨让单 原始单据传递流程
甘种数孝 三、在用友网络软件中设置会计账簿 1.在“应付工资”账簿下增设相关明细项目,该 账户主要核算每位员工的明细费用消耗、实际出 勤工时、实际人工单价、计划人工单价、计划人 工成本及价差。 2.在“机械作业”账簿下增设相关明细项目,该 账户主要核算每台设备的明细费用消耗、实际运 转台时、实际台班单价、计划台时单价、计划机 械成本及价差 3.设置“库存材料”、“周转材料”、“低值易 耗品”和“其他材料”核算账簿,按移动加权平 均法核算每种材料的进、出、存数量、单价和金 额 施工企业会计
三、在用友网络软件中设置会计账簿 1．在“应付工资”账簿下增设相关明细项目，该 账户主要核算每位员工的明细费用消耗、实际出 勤工时、实际人工单价、计划人工单价、计划人 工成本及价差。 2．在“机械作业”账簿下增设相关明细项目，该 账户主要核算每台设备的明细费用消耗、实际运 转台时、实际台班单价、计划台时单价、计划机 械成本及价差。 3．设置“库存材料”、“周转材料”、“低值易 耗品”和“其他材料”核算账簿，按移动加权平 均法核算每种材料的进、出、存数量、单价和金 额
甘种数孝 4.按建造合同准则设置“工程施工”账簿,在软 件的“项目核算”模块中,按分项工程及作业工 序设置五大费 5.设置“间接费用”账簿,核算单人消耗的各项 费用。 ·6.在“成本差异”账簿下设置人工、材料、机械 级明细,核算人工、材料、机械的实际与计划 差异; 7.在“现金”和“银行存款”账户下增设“项目 核算”;按现金流量项目和资金计划项目设两级 明细 施工企业会计
• 4．按建造合同准则设置“工程施工”账簿，在软 件的“项目核算”模块中，按分项工程及作业工 序设置五大费用。 • 5．设置“间接费用”账簿，核算单人消耗的各项 费用。 • 6．在“成本差异”账簿下设置人工、材料、机械 二级明细，核算人工、材料、机械的实际与计划 差异； • 7．在“现金”和“银行存款”账户下增设“项目 核算”；按现金流量项目和资金计划项目设两级 明细
甘种数孝 第二节成本费用及其相关核算 一、人力资源本及相关算 人力资源成本是项目经理部为获得和恢复员工工作 能力而需要支付的各项费用。它包括:调遣费、 安置费、工资、奖金、基金、劳保、探亲费 防暑降温费、取暖费等福利费用。 施工企业会计
第二节 成本费用及其相关核算 一、人力资源成本及相关核算 人力资源成本是项目经理部为获得和恢复员工工作 能力而需要支付的各项费用。它包括：调遣费、 安置费、工资、奖金、基金、劳保、探亲费、 防暑降温费、取暖费等福利费用